Иис налоговые вычеты

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

Несложно подсчитать, что данная сумма не может превышать 52 000 рублей, то есть, 13% от 400 000 рублей. При этом, в году, в котором на ИИС был размещен капитал, у физлица должен быть уплачен НДФЛ (например, за счет отчислений с зарплаты) в размере не меньшем, чем исчисленная выплата по инвестиционному вычету.

Гражданин Иванов А.А. в 2015 году разместил на своем ИИС 200 000 рублей, в 2020–м — 300 000, в 2020–м планирует разместить еще 300 000. По итогам инвестирования данных капиталов в акции перспективной компании АО «Стартап–Финанс» Иванов А.А. рассчитывает к моменту завершения договора с брокером в 2020 году иметь на ИИС капитал в сумме 2 000 000 рублей.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Государство поддерживает ИИС, чтобы увеличить приток ресурсов в экономику. Кроме того, они должны стимулировать население к накоплению, к созданию подушки безопасности. А долгие деньги — это важнейший ресурс. Торговать средствами ИИС можно только на российских площадках.

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет доверительного управления физического лица. Он имеет налоговые преимущества и некоторые ограничения. Клиент доверяет свои деньги в управление брокерам или банкам. Зачисленные деньги могут быть использованы на фондовом рынке для получения прибыли. ИИС имеет следующие особенности:

Как получить налоговый вычет по ИИС

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН . Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Когда внесете информацию о доходах, укажите тип налогового вычета, на который вы претендуете. В нашем случае это «Ценные бумаги». Тут же пишете сумму на вычет. Если вы положили на ИИС в отчетном периоде 400 000 рублей — пишите сумму 400 000 рублей. Если положили 250 000 рублей — пишите 250 000. На следующем шаге система сама покажет, какой вычет вы можете получить в соответствии с уплаченными вами налогами (то, что вы заполняли на шаге 2).

Как получить налоговый вычет по иис

После подачи декларации в налоговую службу не ждите деньги сразу. По закону на проверку правильности и обоснованности подачи декларации и получения налогового вычета сотрудникам налоговой службы дается 3 месяца. Далее, если декларация проверена, дается еще месяц на перевод полагающейся вам суммы. Итого 4 месяца.

К самой декларации должны прилагаться следующие документы:

• справка с работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка делается в течении 3-х рабочих дней в бухгалтерии с момента запроса работника. В ней указаны ваши доходы за прошедший год и самое главное, налоги, которые были с вас удержаны. Именно на сумму налога вы имеете право вернуть деньги обратно (но не более 52 тысяч рублей).
• документы от брокера, подтверждающие открытие инвестиционного счета и зачисление на него суммы средств, за отчетный период. Обычно это договор об открытие счета, платежное поручение и зачисление средств на счет.
• заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика, куда будут перечислены деньги

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Перед тем как получить вычет по ИИС, необходимо подготовить пакет документов: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, отчёт о состоянии счёта на конец отчётного года. С изменениями НК РФ в данной области столкнулись далеко не все бухгалтера. Поэтому при оформлении 3-НДФЛ некоторые могут не понять, что от них требуется.

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу — официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

• у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
• в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Обратите внимание на такую особенность в части доходов в виде купона по облигациям. Если купон включен в цену реализации (выручку), то такой доход учитывается при расчете инвестиционного вычета. Если же купон получен от эмитента в период владения облигацией, то такой доход не является доходом от реализации и не включается в расчет инвестиционного вычета (Письмо Минфина от 29.08.2020 N 03-04-06/55349).

Получение налогового вычета по — ИИС: порядок и — документы

И, к сожалению, законодательством разрешено ведение только одного ИИС. Но если инвестор обладает большим количеством средств, то заключается новый брокерский договор и сумма размещается на обычном аккаунте. Итого, смысл ИИС заключается в возможности зарабатывать на вычете налога.

• Распространяется на граждан, которые занимаются инвестициями в ценные бумаги и в соответствии с законодательством страны уплачивают за это НДФЛ.
• Операции по вычислению суммы и иные, связанные с ее переводом, открытием счета возлагаются непосредственно на налогового агента (брокера).
• Инвестиционный вычет действует только при сделках с ценными бумагами, которые завершились с положительной суммой или же личном внесении суммы на свой инвестиционный счет.
• Льгота на вычет налога по взносам на ИИС — это право, а не обязанность; брокер или налоговый агент должны донести до ведома инвестора информацию об этом праве.

ИИС — как получить налоговый вычет

• Оперативно отслеживать значимую информацию:
  – объекты налогообложения;
  – начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
• Внесение онлайн-платежей по налогам.
• Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
• Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
• Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

1. Документальное подтверждение официального заработка и факта уплаты с него подоходного налога (ставка 13%) в том отчетном периоде, когда плательщик открыл ИИС с зачислением определенной суммы денег. Как вариант, это может быть 2-НДФЛ.
2. Соглашение об открытии ИИС через конкретного брокера (скан-копия документа).
3. Необходимо подтвердить поступление денег на ИИС официальным документом – брокерским отчетом о зачислении средств или банковской платежкой.
4. Заявка на возмещение уплаченного налога с обязательным указанием банковских данных (реквизитов) плательщика.