Содержание
- 1 Имущественный вычет
- 2 Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец
- 3 Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика
- 4 Имущественный налоговый вычет
- 5 Имущественный вычет при покупке квартиры
- 6 Как получить имущественный налоговый вычет
- 7 Имущественный вычет по НДФЛ в связи с покупкой жилья
- 8 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 9 Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры
- 10 Как получить имущественный вычет
- 11 Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения
- 12 Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)
- 13 Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры
- 14 Налоговый вычет — возвращаем 13% пока не поздно
- 15 Как получить налоговый имущественный вычет
Имущественный вычет
Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.
Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец
В первом случае гражданину потребуются те документы, которые мы рассмотрели выше. ФНС, проверив их в течение 3 месяцев, принимает положительное решение относительно предоставления человеку вычета или же пишет обоснованный отказ, как правило, означающий необходимость предоставления каких-либо измененных документов по списку или же дополнительных.
Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика
Как показала практика, многие покупатели жилья не понимают главную суть льготы: государство вернет вам только действительно поступивший в бюджет налог, а не 13% от стоимости приобретаемой жилой площади. Соответственно, если ваши доходы не облагались налогом в год, когда приобреталось жилье, то никаких выплат от государства вы получить не сможете.
Имущественный налоговый вычет
- Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
- Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
- Право на вычет было реализовано ранее.
Имущественный вычет при покупке квартиры
Налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья и уплаты процентов по нему (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 тыс рублей, то есть, с полной суммы покупки. Но и с квартиры, стоимостью 7 млн руб. налогоплательщик может претендовать на возврат тех же 260 тыс. руб.
Как получить имущественный налоговый вычет
Пример 2: Предположим, Глущенко В.А.в 2012 году купил домовладение стоимость которого составила полтора миллиона рублей, а об имущественных вычетах узнал только в 2015 году. С 2012 по 2014 годы он заработал 1,2 млн. рублей и оплатил 156 тыс. рублей НДФЛ. Таким образом максимальная компенсация у него составить: 1,5 млн. руб.* 13% = 195 тыс. рублей. Соответственно за прошедшие годы с 2012 по 2014 он может вернуть 156 тыс. рублей, остаток вычета составит 39 тыс. рублей.
Имущественный вычет по НДФЛ в связи с покупкой жилья
(или) в бухгалтерию своего работодателя (Пункт 3 ст. 220 НК РФ; ст. 20 ТК РФ; Письмо Минфина России от 30.06.2011 N 03-04-06/3-157). Работодатель при предоставлении имущественного вычета не удерживает НДФЛ из последующих доходов работника, и тот получает всю начисленную зарплату на руки. Но прежде чем идти в бухгалтерию за вычетом, нужно получить в своей налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, которое выдается для конкретного работодателя.
Налоговый вычет при покупке квартиры
- вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
- приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
- вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
- вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
- недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры
Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.
Как получить имущественный вычет
- первой страницы паспорта и страницы с регистрацией;
- договора о приобретении жилья с отражением его стоимости;
- акта о приеме жилого объекта;
- свидетельства, подтверждающего право собственности;
- первичных документов о произведении расчетов;
- свидетельства ИНН.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения
- так как подавать документы можно только после окончания налогового периода, то за купленную в 2020 г. квартиру деньги удастся получить только в 2020 при условии, что налоги платились в 2015-2020 гг.;
- вычет можно получить лишь за последние 4 года, поэтому в 2020 г. никак не удастся воспользоваться льготой, если налоги с зарплаты отчислялись до 2013 г. включительно.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)
В 2012 году сумма имущественного вычета составит 364 038,25 руб. Так как он не превышает 1 100 000 руб., то Татьяна Олеговна сможет вернуть из бюджета всю сумму уплаченного НДФЛ — 47 325 руб. Остаток имущественного вычета на следующие года составит 735 961,75 руб.
Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов. В случае обнаружения недостатков документы можно сразу забрать и быстро все исправить.
- Отправка документов по почтовому каналу. При этом весь пакет документов направляется в одном конверте ценным письмом. К письму составляется опись вложения в двух экземплярах, в которой перечисляются все отправляемые документы, в том числе указывается, что прилагается оригинал или копия документа.
Налоговый вычет — возвращаем 13% пока не поздно
Напомним, что фиксированная государственная пошлина составляет 1000 рублей. Но, если владелец данного имущества за время обладания ею менял паспорт или свои паспортные данные (фамилию, место регистрации и т.д.), то каждое подобное изменение повлечет прибавление дополнительных 100 рублей к пошлине. То есть вместо 1000 возможно придется заплатить 1500 рублей.
Как получить налоговый имущественный вычет
В соответствии с Налоговым кодексом ст. 220 п. 3 имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.