Как получить налоговый вычет за учебу

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

  1. Обращаться с документами и заявлением нужно по истечении года, в котором была внесена (один или несколько раз) плата за учебу.
  2. Подавать заявление нужно не работодателю, а напрямую в налоговую инспекцию (ФНС). Хотя в этом плане есть вариации.
  3. Сумма за прошедший период, в течение которого родитель имел право на вычет, но не пользовался им, выплачивается единовременно.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Как получить налоговый вычет за обучение

Следует отметить, что право получения налогового вычета за обучение есть только у официального работающего родителя. А вот что касается самого учебного учреждения, то оно может быть как муниципальным, так и частным. Статус учебных учреждений, в которых можно оформить такую компенсацию, определяется Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Как получить налоговый вычет за обучение

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Рекомендуем прочесть:  Почему в смоленске за декабрь 2021 не выплатили ветеранам за проезд

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год. Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка. Помните, что максимум можно вернуть только 22 100 руб., поэтому если сумма, уплаченная за обучение, получается больше, целесообразнее ее платить поэтапно, а не сразу всю сумму за 2 или 3 года.

Как получить налоговый вычет за обучение

В 2020 году размер вычета за обучение составляет 13% от заплаченных за услугу денег. Максимальная сумма, от которой государство готово вернуть 13% – 120000 рублей. Это означает, что самый большой вычет, который вы можете получить, равняется – 15600 рублей за год. Если вы потратили на учебу больше 120000 рублей, вам вернут только 15600 рублей – не больше!

Возврат подоходного налога за обучение

  • оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
  • оплата за обучение детей (до 24 лет);
  • социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
  • все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
  • возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
  • если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).

Как не упустить возможность получить налоговый вычет за обучение

  • Родителями. Каждый родитель, чей ребенок на данный момент времени не достиг возраста 24-х лет, имеет право получить вычет за затраты на его образование;
  • Попечитель. Для всех физических лиц, взявших опеку над детьми, которым еще не исполнилось 18 лет, и понесших затраты на их обучение на очной форме, также по закону положен налоговый вычет;
  • Брат/сестра. Если брат или сестра физического лица, которое пребывает в возрасте менее 24-х лет и получает образование очно, решают внести плату за его учебу, то они смело могут претендовать на возврат некоторой части денежных средств.
Рекомендуем прочесть:  Доверенность от участника ооо на представление его интересов по отчуждении доли

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Как оформить налоговый вычет за обучение

  • Непосредственная проверка пакета документации органом. Необходимый срок рассмотрения заявки на протяжении 90 дней. После этого заявителю направляется уведомление о принятом решении.
  • Если получен отказ, рекомендуется пойти лично в налоговый орган для разъяснения причин и исправления недочетов. Когда выносится положительное решение, требуется оформить заявление на получение НДФЛ. Бланка этой бумаги нет в законе, его выдадут в инспекции.
  • Заявление рассматривается на протяжении одного месяца со дня принятия заявления.

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения за ребенка или другое лицо не следует оформлять договор на образовательные услуги и платежные документы непосредственно на его имя. В этом случае в предоставлении налогового вычета будет отказано (письмо Минфина России от 10 июля 2013 г. № 03-04-05/26681). Однако если договор оформлен на одного из родителей, а вносил деньги в кассу ребенок, то шанс воспользоваться вычетом у родителей сохраняется. Для этого нужно указать в заявлении на получение вычета, что платеж по договору совершил ребенок по поручению родителя (письмо УФНС России по г. Москве от 17 июля 2009 г. № 20-14/4/073837@, Определение КС РФ от 23 сентября 2010 г. № 1251-О-О).

Ссылка на основную публикацию