Консультация налоговый вычет

Налоговый вычет — КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ

Налоговый вычет, в соответствии с Налоговым кодексом, представляет собой денежную сумму, на которую, как правило, уменьшают налоговую базу. Действующим законодательством предусмотрено использование четырех разновидностей налогового вычета. Эти вычеты могут быть социальными, стандартными, профессиональными, а также имущественными. Порядок уплаты, и граничные суммы вычетов регламентируются нормами Налогового кодекса (для каждого вида индивидуально). При этом, от государства лицо получает не полностью предусмотренную сумму вычета, а только фактически оплаченную.

Согласно ст.220 НК РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можетевернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники) и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов). Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

Консультация по имущественному налоговому вычету

Ожидание результатов проверки. Многие полагают, что после того, как все документы собраны и поданы, остается только ждать поступления денег на счет. Однако это ошибочное мнение. В том случае, если у инспекции возникнут какие-либо вопросы, вас могут вызвать для их решения. В том случае, если вы намерены получить имущественный налоговый вычет, консультация специалиста поможет вам подготовиться к такой возможности. Таким образом, в том случае, если вас пригласят для решения возникших вопросов, вы будете точно знать, как себя вести и что делать, что поможет избежать множества сопутствующих проблем.

Документы для получения вычета. Перечень документов достаточно широк. В него входят как основные (паспорт, документы, подтверждающие право собственности, справка 2-НДФЛ, данные о вашем счете), так и дополнительные, необходимость которых указывается далеко не всегда. Так, к ним можно отнести различные платежные документы, выписку из ЕГРН, правильно заполненное заявление о возврате налога. И это лишь часть документов, необходимых в том случае, если вы приобретали недвижимость самостоятельно, без заключения кредитного договора. В том же случае, если недвижимость была приобретена при помощи ипотеки, список документов расширяется еще больше. Таким образом, если вы намерены получить имущественный налоговый вычет, консультация поможет вам определить, какие именно документы нужны, а также как правильно их заполнить.

Консультация налоговый вычет

К сожалению, нет. Дело в том, что уплата вами как индивидуальным предпринимателем единого налога предусматривает ваше освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физлиц. Вы просто платите налог по другой схеме.
§ П. 4 ст. 346.26 Налогового кодеса РФ
А социальные налоговые вычеты, в том числе на лечение предоставляются только в случае получения доходов, подлежащих обложению именно по ставке 13%. Это обязательное условие.
§ П. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ
Получается, что права на вычет вы не имеете. Но, может быть, вы получаете доход еще от какого-то вида деятельности, подлежащей налогообложению по ставке 13%? 1 Например,1 сдаете квартиру или подрабатываете в другом месте? Если так, то это ваш шанс получить вычет.
§ П. 1 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ

Рекомендуем прочесть:  Паспорт ребенка

Да, если вы работаете, платите налог по ставке 13% и ваша дочь учится платно, можно вернуть часть денег, заплаченных в течение года за учебу. Иначе говоря, получить социальный налоговый вычет. Необходимо обратить внимание на то, что получить эту льготу можно, только если ваш ребенок учится на дневном отделении в аккредитованном и лицензированном учебном заведении. Несовершеннолетие же не является преградой. Как мы уже писали в прошлом номере нашего журнала, вычет предоставляется тому человеку, который оплачивал обучение, то есть тому, чье имя указано в документах. Если, например, неработающий студент сам оплатил свое обучение и указал в платежных документах свою фамилию, то его родители не смогут получить вычет. Ведь у них потребуют нотариально заверенную доверенность на оплату.
Вычет вам предоставляется до года, в котором ребенку стукнет 24 года.
Сумма вычета не может превышать 13% от 50 000 руб. за ребенка и 13% от 120 000 руб., если вы платили за собственное образование. Вернуть деньги можно в течение трех лет.
§ Ст. 78 Налогового кодекса РФ
ВНИМАНИЕ!
Чтобы получить вычет на образование, надо представить в налоговую по месту жительства письменное заявление, заполненную декларацию по налогу на доходы и копию договора с учебным заведением.

Консультации по налоговым вычетам

  • при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства (вычет с суммы до 2 000 000 руб.);
  • с процентов по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья (13% от процентов по ипотеке, 01.01.2014г. ограничение – сумма процентов не более 3 000 000 руб.);
  • при продаже движимого имущества (вычет — суммы продажи до 250 000 руб.) или недвижимого имущества (вычет – с суммы продажи до 1 000 000 руб.).
  • Если вы приобрели квартиру или комнату, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Размер налогового вычета будет рассчитываться из фактических затрат на приобретение недвижимости, но не более 2 000 000 руб. Возврат подоходного налога в максимальном размере может быть 260 000 рублей.
  • Если вы приобрели жилье в ипотеку, то дополнительно сможете получить 13% от суммы оплаченных процентов банку по кредиту.
  • Социальный налоговый вычет могут получить граждане, которые в течение года произвели расходы на своё обучение, обучение своих детей, а также лечение в мед. учреждениях себя, своих детей и родителей и др.

Имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли квартиры

В абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК указано, что при покупке жилья в долевую собственность вычет распределяется между долевыми собственниками. Из буквального толкования этого правила следует, что это правило действует только в случае покупки доли (комнаты) одновременно. Если же доли покупаются не одновременно, то это правило не действует, поэтому имущественный налоговый вычет при покупке комнаты (долей квартиры) можно получить в полном размере, который на сегодня в соответствии с абцазем 17 пп. 2 п. 1 статьи 220 НК составляет 2 000 000 рублей.

Конечно же, на практике много вопросов и придирок со стороны налоговиков вызывает понимание слова «одновременно» при покупке несколькими совладельцами долей одной квартиры. По нашему мнению «одновременно» означает в одно время, т.е. те случаи, когда сделки купли продажи долей одной квартиры разными совладельцами совершены в один календарный день. Если же даты в договорах купли-продажи различны, то имеет место неодновременная покупка долей квартиры (дома). Но чтобы обезопасить себя от претензий налоговых органов в случае покупки несколькими совладельцами долей одной квартиры или дома, рекомендуем оформлять договоры купли-продажи долей квартиры с временным интервалом (к примеру, разные календарные месяцы).

Рекомендуем прочесть:  Новый закон о садоводческих товариществах когда менять устав

Налоговый вычет при покупке квартиры

Покупатель квартиры (не всегда) имеет право на имущественный налоговый вычет. С 2009 года его размер составляет 2 миллиона рублей. При этом сумма налога, подлежащая возврату, составляет 13%, то есть 260 тысяч рублей. И он предоставляется гражданину не только 1 раз при первой покупке, а до полного получения такой суммы и с других покупок.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно составить декларацию и вместе с заявлением и подтверждающими право на льготу документами предоставить ее в налоговую инспекцию. Потребуются подлинники и копии документов: справка по форме 2-НДФЛ, свидетельство о собственности на квартиру, договор купли-продажи и акт приема-передачи, если он имеет место. Могут потребоваться и иные документы согласно ситуации и основания требования.

Консультация налоговый вычет

Это льгота по налогу на доходы для физических лиц, иными словами – снижение суммы оплачиваемого налога или же возврат налога на доходы. Немногие знают о возможности получить подобные льготы, поэтому в этой статье мы подробно расскажем об этой теме и о том, как получить консультацию по налоговому вычету.

  • социальный – предоставляется, если налогоплательщик расходует средства на лечение, обучение, страхование или благотворительность.;
  • имущественный – при покупке или продаже имущества:
    а) при продаже можно уменьшить процент налога при получении дохода от сделок по продаже недвижимости;
    б) при покупке имущества можно освободиться от уплаты НДФЛ на сумму, которую гражданин потратил на покупку жилой недвижимости (но не больше 2 млн руб);
  • стандартный – обычно предоставляется работодателем;
  • профессиональный – предоставляется для уменьшения налога при работе гражданина по гражданско-правовому договору. Например, при некоторых видах дохода не облагается определённый процент прибыли – от 20 до 40%.

Налоговый вычет за квартиру

  • размер фактических расходов на недвижимость;
  • размера уплаченного налога.

При этом вычет предоставляется не на всю сумму, а имеет ограничения:

  • до 13 % от 1 млн. руб. для жилья, купленного до 2008 года;
  • до 13 % от 2 млн. руб. — после 2008 года;
  • до 13 % от 3 млн. руб. по вычету за проценты по ипотечному кредиту с 2014 года.

Таким образом, для жилья, приобретенного до 2008 года, налоговый вычет не может превышать 130 тыс. руб., после 2008 года — 260 тыс. руб., а с процентов по ипотеке — до 390 тыс. руб. с 2014г. (до 2014 года возврат с процентов по ипотеке без ограничения).
Вы не можете получить возврат налога больше, чем заплатили за год. Если вы претендуете на 260 тыс. руб., но при этом размер налогов за год значительно меньше, оставшийся вычет будет выплачен в последующие налоговые периоды.

  • на проектную документацию;
  • на строительные материалы;
  • на услуги рабочих;
  • на подключение к городским коммунальным сетям.

Все это учитывается в налоговом вычете только в том случае, если общая стоимость недвижимости не превышает 2 млн. руб. Необходимо, чтобы в договоре было указано, что осуществляется покупка недостроенного дома, квартиры без отделки и др.
При покупке строящегося жилья (квартиры, дома) льготу по подоходному налогу можно получить после его передачи и при наличии соответствующего акта.

Ссылка на основную публикацию