Содержание
- 1 Положенный перечень лекарств для налогового вычета
- 2 Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- 3 Налоговый вычет на лекарства как получить
- 4 Как получить налоговый вычет за лекарства
- 5 Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
- 6 Социальный налоговый вычет на лекарства
- 7 Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2020 годах
- 8 Как получить налоговый вычет на приобретение медикаментов Памятка налогоплательщику
- 9 Налоговый вычет на лекарства как получить
- 10 Как получить налоговый вычет на лекарства
- 11 Как получить налоговый вычет за лекарства в 2020 году
- 12 Налоговый вычет на лекарства
Положенный перечень лекарств для налогового вычета
Если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ, то вы можете получить вычет за лечение родственников в размере 13% от стоимости лечения. Средства возвращаются только за те годы, в которые происходило лечение. Процесс возвращения осуществляется в году, который следует за годом оплаты. Если лекарства покупаются для детей, то возраст последних не должен превышать восемнадцать лет.
- Средства для наркоза. К данной группе лекарств относится раствор Галотан, порошок для инъекций Гексобарбитал и Диэтиловый эфир. Также сюда относятся и местные анестетики в виде растворов для инъекций: Бупивакаин и Лидокаин.
- Анальгетики и противовоспалительные препараты. Данные средства разделяются на наркотические и ненаркотические. К наркотическим относится Морфин, Пентазоцин и Фентанил. Все препараты выпускаются в виде растворов для инъекции. К ненаркотичеким препаратам относится Ацетилсалициловая кислота, Ибупрофен, Налбуфин и Трамадол. Эти медикаменты являются еще и противовоспалительными средствами.
- Медикаменты, влияющие на ЦНС. Прежде всего, сюда относятся противосудорожные средства в виде Карбамазилина, Фентиона и Ламотриджина. Все препараты выпускаются в форме таблеток. К этой группе лекарств включены еще некоторые седативные средства для лечения психических расстройств: Галоперидол, Клозапим и Лоразепам.
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:
Как мы упомянули раньше, не за все лекарства можно получить возмещение НДФЛ. Чтобы исключить спорные ситуации, чиновники разработали и утвердили исчерпывающий перечень медикаментов, за которые можно получить возврат НДФЛ. Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001 (в последней редакции от 26.06.2007) содержит этот список.
Налоговый вычет на лекарства как получить
Обязательным при использовании бланка является наличие штампа медучреждения со всеми реквизитами в верхней секции формы по левой стороне. Для рецептов формата № 148-1/у-04(л) и № 148-1/у-06(л) предусмотрено пространство для целей нанесения уникального шифра. Его раскодировку можно провести, опираясь на информацию в приложении 3 приказа Минздрава РФ от 20.12.2012 № 1175н.
Вы можете воспользоваться вычетом, если Вы производили оплату услуг по лечению или страховых взносов не только за себя, но и за близких родственников к которым относится: супруг/супруга, родители, дети свои или подопечные в возрасте детей до 18 лет. Расходы по лечению других родственников или детей старше 18 лет для расчета вычета не принимаются.
Как получить налоговый вычет за лекарства
Если необходимые медикаменты в медицинской организации отсутствуют, пациент может самостоятельно приобрести их, и затем оформить по ним возврат. Перед тем, как получить налоговый вычет на лекарства, необходимо чтобы было подтверждение, что купленные лекарственные препараты использовались именно при данном лечении.
- препараты, которые приобретались в процессе лечения, есть в списке медицинского обслуживания, при затратах на которое можно рассчитывать на получение вычета;
- медицинская организация не имеет нужных медикаментов, и их покупка по договору осуществляется за счёт больного (или человека, который оплачивает его лечение);
- лечебное учреждение выдало пациенту справку о том, что препараты требовались для осуществления лечения;
- пациенту в лечебном заведении была выдана «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.
Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
Налоговый вычет на покупку лекарств подлежит возврату плательщику после камеральной проверки информации в декларации и других предоставленных документах. Уплаченные денежные суммы подлежат возврату через 30 дней с момента завершения проверочных мероприятий. Они длятся 90 дней (отсчет ведется со дня подачи пакета документов).
Когда приобретение медикаментов необходимо для лечения близких родственников, к примеру, жены или ребенка, перечень документов дополняется копией свидетельства о заключенном браке, ксерокопией свидетельства о рождении ребенка, если он несовершеннолетний. При условии покупки лекарства для родителей человек прикладывает собственное свидетельство о рождении (копию).
Социальный налоговый вычет на лекарства
Если же по какой-либо причине вы не взяли рецепт на лекарство, то спустя время вы можете обратиться в медицинское учреждение к лечащему врачу для получения данного документа, который вам обязаны выписать на основании записей в вашей медицинской карте. Запросить выписку рецепта можно только за последних три года.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах 2-НДФЛ;
- Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
- Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
- Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
- Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
- Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
- Копии вашего паспорта и ИНН.
Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2020 годах
- препараты, контрастные для рентгена (амидотризоат натрия, гадопентетовая кислота, йопромид, бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин, галактоза, гадодиамид, йогексол);
- флюоресцирующие препараты (флуоресцеин натрия);
- радиоизотопные медпрепараты (альбумина микросферы, пирфотех, технефор, бромезида, пентатех, технефит (для всех — 99мТс), изотонический раствор стронция-89-хлорида).
Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета. Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.
Как получить налоговый вычет на приобретение медикаментов Памятка налогоплательщику
Таким образом, подтверждением назначения налогоплательщику (членам семьи налогоплательщика) лекарственного средства, включенного в Перечень, утвержденный Постановлением № 201, является представление рецепта с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выписанного в соответствии с Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Международные непатентованные названия лекарственных средств, включенных в Перечень, соответствуют Государственному реестру лекарственных средств, утвержденному Приказом Минздрава России от 01.12.1998 № 01/29-15 с изменениями и дополнениями. В Государственном реестре приведены МНН лекарственных средств и соответствующие им синонимы, т.е. торговые названия лекарственного средства. У одного лекарственного средства может быть до нескольких десятков синонимов.
Налоговый вычет на лекарства как получить
Кратко, напомню Вам, что вычет на приобретение лекарств или медикаментов, предоставляется в максимальном размере вычета – 120 000 рублей или 15 600 рублей удержанного налога за год. Для того, чтобы получить вычет необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства предоставить декларацию ф.3-НДФЛ, справку ф.2-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета, рецепты ф. № 107 – 1/у или справку об оплате услуг, выписку из истории болезни (при отсутствии выписанных рецептов), платежные документы, иные документы по обстоятельствам (Письмо УФНС по г.Москве № 28-17/1950 № 29.12.2007г.).
Ознакомится с перечнем лекарств, по которым возможно получение социального вычета Вы можете в Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201. Данное постановление Вы можете найти в сети Интернет либо в правовых поисковых системах Консультант плюс, Гарант.
Как получить налоговый вычет на лекарства
Может возникнуть и такая ситуация, что медикаменты приобретаются не лично Вами, а Вашим супругом либо Вы несете затраты на приобретение лекарств на своих детей, родителей. В этом случае, Вам необходимо к документам, подаваемых с декларацией ф.3-НДФЛ приложить копию документа, подтверждающего родственную связь (свидетельство о рождении, свидетельство о браке). Смотрите Письмо Минфина РФ от 16.02.2011г. № 03-04-05/7-85.
- Договор с медицинским учреждением (копия).
- Справка по установленной форме, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг, — выдается медицинской организацией, оказавшей соответствующую услугу.
- Платежные документы, которые подтверждают факт произведенной оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).
- Копия лицензии медицинской организации, ею заверенная (подается в случае, если реквизиты лицензии не указаны в основном договоре).
- Копия свидетельства о заключения брака — если планируется возврат подоходного налога за лечение супруга.
- Копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего ребенка — если оплата расходов производилась за лечение ребенка.
- Копия свидетельства о рождении налогоплательщика — если производилось лечение его родителей.
Как получить налоговый вычет за лекарства в 2020 году
Приобретение лекарств при хронических и других серьезных заболеваниях предполагает значительные траты. Государство заботится о своих гражданах, предоставляя им возможность вычета, в том числе при покупке лекарственных средств. Это разновидность налогового послабления, предполагающего возврат части потраченных средств за счет уже уплаченного подоходного налога или в счет текущих отчислений.
Давайте детализируем, какие условия и процедуру нужно соблюсти, чтоб компенсировать покупку лекарств. Полный перечень лекарств по состоянию на 2020 год для налогового вычета находится на сайте ведомства. Там же, в случае изменений 2020 года, будет предложен и обновленный вариант.
Налоговый вычет на лекарства
- Амитриптилин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
- Имипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
- Кломипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
- Лития карбонат (таблетки, капсулы)
- Мапротилин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
- Миансерин (таблетки)
- Моклобемид (таблетки)
- Сертралин (таблетки)
- Тианептин (таблетки)
- Флуоксетин (таблетки, капсулы)
- Циталопрам (таблетки)
- Азаметония бромид (раствор для инъекций)
- Амлодипин (таблетки)
- Бетаксолол (таблетки, глазные капли)
- Верапамил (таблетки, капсулы, драже, раствор для инъекций)
- Доксазозин (таблетки)
- Метилдопа (таблетки)
- Нифедипин (таблетки, капсулы)
- Пропранолол (таблетки, раствор для инъекций)
- Фозиноприл (таблетки)