Налоговый вычет на медицинские услуги в 2020

Налоговые вычеты на медицинские услуги в 2020 году

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

Если вы или близкие родственники проходили платное лечение за ваш счет, у вас есть возможность получить компенсацию до 13% от понесенных расходов. Как получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг и лекарств, требования к документации для получения компенсации, размер возможной льготы и список граждан, имеющих право воспользоваться им, регламентирует действующий Налоговый кодекс России (п. 3 ст. 219).

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году

Налоговый вычет за медицинские услуги позволяет гражданам получить часть денежных средств, удержанных в виде подоходного налога (НДФЛ) и перечисленных в бюджет. Указанный вид вычета может быть получен через ИФНС или непосредственно через работодателя. Рассмотрим, какие нюансы нужно учесть при обращении за вычетом, и какие законодательные ограничения установлены для определения суммы возврата НДФЛ.

Доходы россиян облагаются налогом в размере 13%. Но законодательство РФ предусматривает также и способы по возвращению уплаченных в бюджет денежных средств. Одним из них является налоговый вычет на лечение и покупку лекарственных препаратов. Если вам пришлось изрядно потратиться на восстановление собственного здоровья либо здоровья близкого человека, есть шанс хотя бы частично возместить понесенные расходы за счет возврата подоходного налога.

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году: кому положен и как получить

Пример. Молодой человек оплатил лечение своей жены. Зная о том, что она не работает уже не первый год и поэтому не сможет получить вычет, он оформил соглашение на себя. Также он на свое имя оформил платежные документы. В итоге он получил полагающийся ему возврат денег.

Дети, к сожалению, болеют чаще, чем взрослые. Обычно родителям всегда приходится нести большие затраты на восстановление здоровья своих чад. Законодательством позволено родителям получать вычет на лечение своих отпрысков. Но важно, чтобы оно проходило в лицензированных спецучреждениях.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.
Рекомендуем прочесть:  График переселения из ветхого жилья

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201. Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики.

  • получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
  • получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
  • учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
  • медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.

Размер социального налогового вычета в 2020 году: кто и как им может воспользоваться

  1. На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом. Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.
  2. На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих. В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.
  3. На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

Между тем, претендовать на получение вычетов по окончании отчетного периода могут только граждане, имевшие постоянный доход, с которого был на протяжении года удержан налог с дохода физлиц, а средства направлены в страховые компании или фонды. Важно также, чтобы страховые договора были заключены на пять лет и более, при этом расходы должны быть подтверждены документально. При оформлении вычетов учитываются многие факторы, но первостепенное значение имеет доход налогоплательщика и сумма дохода, перечисленного в бюджет. В любом случае сумма налогового вычета не может быть больше уплаченного налога с доходов физлиц.

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Платные услуги медицинских учреждений, за которые можно получить вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Если в представленном договоре указана услуга, не включенная в перечень, в предоставлении налогового вычета будет отказано.

Система налоговых вычетов, зафиксированная в нормах НК РФ, позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ при покупке жилья, при оплате за обучение детей, при обращении за платной медицинской помощью и приобретении лекарственных препаратов. Для использования каждого вида вычета нужно соблюдать определенные условия:

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Рекомендуем прочесть:  Договор на вождение автомобиля и должностных лицах

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение в 2020 году

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Вычет на медицинские услуги 2020

При соблюдении всех вышеперечисленных требований, а также необходимых установок российского законодательства, документы на возврат подоходного налога за лечение будут не только приняты налоговым инспектором на проверку, но и одобрены для начисления денег.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году: документы для возврата

Любой гражданин Российской Федерации, который получает доход, обязан уплачивать подоходный налог. Ставка налога равняется тринадцати процентам. Этот сбор играет большую роль в наполнении федерального бюджета, поэтому фискальные органы тщательно контролируют процесс его уплаты.

Пенсионеры не могут рассчитывать на возврат налога. Конечно, это утверждение не касается работающих пенсионеров. Они вправе получить возврат подоходного налога на тех же основаниях, что и другие работники. Интересно, что вместо больного пенсионера право на возврат налога может получить его родственник. Для этого необходимо представить документы, подтверждающие родство с пенсионером.

Налоговый вычет по медицинским услугам 2020

Налоговый вычет можно получить по расходам на: собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России; приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств; оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

219) вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13 % в сумме, уплаченной за услуги по лечению, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств, но не более 120 тыс.

Ссылка на основную публикацию