Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет

Не знаете, положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры? Безусловно, да. Однако это процедура имеет ряд нюансов и особенностей. Расскажем в статье, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры, на что обратить внимание и какие документы для этого потребуются.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

• до 2 млн. рублей, уплаченных продавцу в качестве цены по договору купли-продажи жилья. То есть сумма возврата НДФЛ максимально составит 260 тыс. руб.;
• до 3 млн. рублей по процентам за займы и кредиты, выданные на приобретение жилой недвижимости. Из бюджета на руки возможно получить в пределах 390 тыс. руб.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры

Эти правила касаются любых категорий граждан, претендующих на получение налогового вычета при покупке жилья. Но у работающих пенсионеров есть преимущество — они не только могут получить НВ за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению, но и продолжить его получать, пока работают, до достижения максимальных выплат.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

• декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
• заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
• справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
• заявление о возврате имущественного вычета;
• договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
• акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
• свидетельство о государственной регистрации квартиры;
• подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
• копию пенсионного удостоверения (заверенную);
• реквизиты расчётного счёта для перевода денег.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

• До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
• С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по наследству. Либо на основании так называемых дарственных. Исключения есть для тех, кто оформил договор ренты для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью надо владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

1. привилегия распространена лишь на имущество, приобретенное за личные сбережения. Она не применяется, если оплачивал покупку работодатель или жилье приобреталось за маткапитал, госсубсидии и т.п.
2. объем вычета составляет 13% от расходов, но не более 2-х млн руб.,
3. при задействовании в оплате жилья ипотечных средств, максимум издержек увеличивается до 3-х млн руб.,
4. правомочия на имущественно-финансовые льготы возникают единожды в жизни,
5. привилегии не предоставляются, если имущество приобреталось у аффилированных лиц (близких родственников, подчиненных и начальников и т.д.

Начисление и получение пенсии в 2020 году

Лица, которые являются получателями пенсии по возрасту или по инвалидности и не имеющие иных источников дохода, в общем случае претендовать на налоговый вычет не могут. Основание для данного заключения следующее: пенсионер не перечисляет НДФЛ с дохода в виде пенсии, следовательно, получить возврат НДФЛ в размере 13% от стоимости приобретенного жилья он не может.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как получить, использовать и какие документы нужны

Пенсионерка Иванова получает причитающуюся ей государственную пенсию и дополнительно сдаёт квартиру в аренду. Те средства, которые она получает от нанимателей своего жилья, облагаются подоходным налогом (Иванова ежегодно представляет в налоговые органы декларацию по форме3-НДФЛ, где указывает доходы от сдачи квартиры и совершает с них налоговые отчисления государству). В 2014 году Иванова покупает ещё одну квартиру. Таким образом, она имеет право применить имущественный вычет от приобретения жилья к налоговым платежам от аренды квартиры. То есть она не будет выплачивать налог с дохода от аренды до тех пор, пока полностью не исчерпается имущественный вычет.

Вычет для пенсионеров

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

Предположим, гражданин Абакумов решил сделать на пенсии инвестицию и приобрести квартиру, чтобы получать с нее доходы в виде арендной платы. Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье за 12 000 р. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достигла 18720 р.

Получение налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году

В этом случае важно следующее — получение на счет социального вычета осуществляется по несколько иной схеме – она делается в обратном порядке. Схема получения имущественного вычета пенсионерам здесь достаточно простая. Современные организации принимают налог на начисленные доходы, что был уплачен за крайние три года до официального отдыха.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2020 году. Право на возврат у нее наступило в 2020 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2020 году вернуть налоги за 2020 год. Но не может — за годы до 2020 года. То есть Светлана может в 2020 году вернуть налоги только за один год 2020 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2020 году Светлана сможете получить вычет за 2020 год и так далее.