Оформление Налоговой Декларации Для Получения Налогового Вычета На Лечение

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

  1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
  2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
  3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
  4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Документы для вычета

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

    Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

    Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

    • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
    • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
    • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

    Как вернуть деньги за лечение

    Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

    Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

    Налоговый вычет на детей: размер, как получить

    По данной справке несложно заполнить декларацию. Для этого указываются все данные (задания условий (1), сведения о декларанте (2), источники доходов и их размеры (3)). В пункте «Вычеты» (4), выбирается «Стандартные» (5). Затем отмечается количество детей. Если оно осталось прежним по сравнению с прошлым годом, то ставится галочка (6). Сразу можно указать только двух детей, остальные заносятся отдельно.

    1. Свидетельство о рождении (копии) родных и приемных детей.
    2. Документы, соответствующие всем остальным случаям (тоже копии).
    3. Если ребенку уже есть 18, то дополнительно потребуется справка, подтверждающая его обучение.
    4. Если подается заявление на предоставление двойного вычета, то в нем указывается то, что супруг (а) отказался (ась) от вычета, что подтверждается его (ее) заявлением.
    5. Обязательно прикладывается документ об инвалидности, если ребенок является таковым.

    Налоговый вычет 2019

    1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
    2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
    3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
    4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
    5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
    6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2019 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

    Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

    Justice pro

    Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы документов (например, договора и др.). При посещении инспекции может понадобиться копия паспорта, ИНН. О возможности оформить вычет на медикаменты в рамках дорогостоящего лечения можно прочитать здесь (в этом случае понадобятся рецепты на лекарства).

    Если Вы оплатили лечение в текущем году, то Вы можете дождаться окончания года и осуществить возврат налога через ИНФС или получить вычет в текущем году через работодателя. Если же год, в котором Вы оплатили дорогостоящее лечение, закончился или Вы оплатили лечение в позапрошлом году (или ранее в течение срока давности), то вычет Вы сможете получить через налоговую инспекцию.

    Как вернуть 13 процентов за лечение зубов в 2019

    Важно помнить: если вы лечились в текущем году, идти в ИФНС необходимо не ранее следующего года. Это можно сделать в любое время в течение года. В 2019 подается декларация за 2019 год. Социальная выплата осуществляется за три прошедших года. В 2019 году есть возможность вернуть 13% налога за 2019, 2019, 2019 годы. Необходимое условие для оформления выплаты – за декларируемый период человек должен был работать и платить НДФЛ.

    По сути, эта выплата не является компенсацией, а лишь уменьшением налогов, которые вы отдали государству с полученного дохода. Если человек производил оплату за лечение или протезирование зубов в частной клинике, он имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ.

    Налоговый вычет за лечение

    Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

    В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

    Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2019

    • все числовые показатели должны быть выровнены по последней (правой) ячейке в строке;
    • прочерки в незанятых строчках и ячейках можно и не ставить;
    • при печати должен использоваться только шрифт «Courier New», а высота символов не должна быть более или меньше, чем 16-18.

    Стандартные вычеты предоставляются на основании статьи 218 налоговыми агентами по письменному заявлению самого налогоплательщика и предъявленных в качестве доказательств документов. Но бывают случаи, когда данные вычеты не предоставлены вовсе или же не в полном объеме. Тогда налогоплательщик вправе сам истребовать эти вычеты и соответственно компенсировать сумму налога, начисленную без их применения.

    Пенсии в России 2018-2019

    Когда подавать заявление? Это один из самых важных вопросов о налоговых вычетах. Если речь идет о затратах на лечение, то вернуть средства можно в течение 3-х лет. Это значит, что не поздно подать документы в текущем 2019 году, если вы можете подтвердить расходы за 2018, 2017 и 2016 годы, а вот вычеты на обучение будут возвращены только за прошлый год (2018).

    Оформление может затянутся, если при подаче заявления будут предоставлены не все необходимые документы. Поэтому очень важно с первого раза постараться собрать необходимые бумаги, ознакомившись с полным перечнем справок, который полагается предоставить в вашем конкретном случае.

    Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

    • В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
    • В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
    • Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
    • В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
    • В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

    Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

    Рекомендуем прочесть:  Через какое время вступают в наследство
  • Ссылка на основную публикацию