Перечень Документов Вычет На Лечение

Документы для вычета

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
  • Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

    1. В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
    2. Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
    3. Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
    4. Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

    Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

    Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

    Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

    В 2019 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

    Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

    Получение социального налогового вычета за лечение

    • лечение хирургическим путем:
    1. Различных аномалий и врожденных пороков.
    2. Различных заболеваний системы кровообращения.
    3. Болезней органов дыхания (при наличии тяжелой формы заболевания).
    4. Болезней нервной системы (включает эндовазальные вмешательства).
    5. Нарушений функции центральной нервной системы.
    6. Всевозможных болезней и нарушений, возникающих в органах пищеварения человека.
    • реконструктивные операции на любых суставах человеческого тела;
    • трансплантационные операции;
    • протезирование (металлические детали и иные подобные);
    • пластические операции;
    • терапевтическое лечение различного рода нарушений на уровне генетики, передающихся по наследству болезней;
    • удаление различных образований на всевозможных эндокринных железах;
    • терапия:
    1. Полиневропатии и осложнений.
    2. Массивных поражений соединительных тканей организма.
    3. Всевозможных органов, участвующих в транспортировки крови по организму.
    4. Поджелудочной железы.
    5. Болезней, вызывающих несвертываемость крови (в том числе наследственных).
    6. Остеомиелита.
    • комбинированное лечение:
    1. Осложнений, появившихся во время родов.
    2. Осложнений, связанных с сахарным диабетом.
    3. Болезней глаз и придаточного аппарата.
    4. Ожогов различной степени тяжести (30% и более).
    • выхаживание недоношенных детей, либо младенцев весом до 1.5 кг;
    • лечение бесплодия путем искусственного оплодотворения (внедрение эмбриона внутрь матки).
    • если была осуществлена оплата страховки ближайших родственников;
    • если согласно договору, заключаемому между страхователем и страховщиком, оплачиваются только расходы на лечение;
    • если страховая компания имеет государственную лицензию на ведение страховой деятельности.
    Рекомендуем прочесть:  Возврат товара и денег

    Документы на налоговый вычет на лечение зубов

    • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
    • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
    • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
    • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
    • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
    • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
    • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.
    • соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
    • подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
    • принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
    • дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
    • если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

    Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

    • удостоверение личности;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
    • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
    • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
    • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
    • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
    • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
    • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
    • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

    Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

    Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

    Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

    • гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
    • официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
    • плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).
    Рекомендуем прочесть:  Права приставов в отношении должника

    Налоговый вычет на лечение в 2019 году: список документов

    Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2019 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

    • получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
    • получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
    • учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
    • медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов

    Наиболее часто заявляемым правом на возмещение затрат, связанных с лечением, являются услуги стоматолога: зубопротезирование, установка имплантатов, брекетов мостов и т.д. Одним из главных условий получения льготы является составление и представление в Инспекцию пакета документов на налоговый вычет на лечение зубов. Помимо этого существует еще ряд требований, без которых возместить затраты не получится.

    Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.

    Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

    Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но как получить налоговый вычет за лечение?

    • медицинскую услугу по собственному лечению;
    • услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей;
    • покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам;
    • страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.

    Дорогостоящее лечение

    • размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
    • вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
    • налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
    • если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.
    1. Сохранить все договора на оказание платных медицинских услуг и чеки по ним;
    2. В конце года обратиться в каждое мед. учреждение, в котором Вам были оказаны платные услуги, за справкой об оплате медицинских услуг. С собой необходимо взять: ИНН, паспорт, договора, чеки;
    3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    4. Сдать все документы по списку, указанному ниже, в налоговую инспекцию.
    Ссылка на основную публикацию