Социальный вычет на ребенка

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Причем количество детей считается независимо от возраста каждого ребенка (Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за первого ребенка (дочь) вы ничего не получаете, а за второго и третьего ребенка стандартный вычет будет составлять 1400 (за 2 сына) и 3000 (за 3 сына)

Пример: Вы получаете зарплату 25000 рублей, и у вас есть один ребенок. По нарастающей ваш суммарный доход за год приблизится к 280 000 только в декабре. А это значит что в течении 11 месяцев вы будете каждый месяц получать стандартный вычет на детей в размере 1 400 (т.к. ребенок один), и в сумме за год он составит 15 400 рублей (1400*11 мес.).

Социальный вычет на ребенка

Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Иной порядок предоставления социальных налоговых вычетов Налоговым кодексом не предусмотрен. Т.е. только тот, кто своевременно подаст налоговую декларацию (и соответствующие документы) сможет вернуть частично (или полностью) деньги, потраченные на образование и лечение детей.

Из налоговой базы за 2001 год можно было вычесть суммы, уплаченные в течение года налогоплательщиком-родителем за услуги по лечению своих детей в возрасте до 18 лет, предоставленные медицинскими учреждениями РФ, но только в соответствии с перечнем услуг, утвержденных Правительством РФ.

С 2012 года изменился размер вычета на ребенка

В 2012 году размер стандартного налогового вычета на ребенка увеличится. Правом на стандартный налоговый вычет на ребенка могут воспользоваться только налогоплательщики являющиеся резидентами РФ и получающие в текущем году доходы, облагаемые по ставке 13%

Если в конце года вы узнаете, что бухгалтерия вашего предприятия не предоставляла вам стандартный налоговый выет, то вы вправе самостоятельно по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы, приложив все документы, подтверждающие ваше право на вычет. После этого налоговая инспекция возмещает вам излишне удержанный НДФЛ на ваш банковский счет.

Стандартные вычеты по — НДФЛ на — детей в — 2020 году и — сравнение с — 2020 годом

Во случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2020 году

С 1 января 2020 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

Стандартные налоговые вычеты в 2020 году

Налоговый вычет производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.

• получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
• принимавших в 1986 — 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
• военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
• начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 — 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;
• военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988 — 1990 годах в работах по объекту «Укрытие»
• ставших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
• участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года
• участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия
• участвовавших в ликвидации радиационных аварий, происшедших на ядерных установках надводных и подводных кораблей и на других военных объектах и зарегистрированных в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области обороны
• участвовавших в работах (в том числе военнослужащих) по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года
• участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ
• инвалидов Великой Отечественной войны
• инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих

Заявление на налоговый вычет на детей

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Социальный налоговый вычет на ребенка

Право на получение этого вычета имеют все работники, у которых есть на содержании несовершеннолетние дети. Получать вычет можно каждый месяц до тех пор, пока полученный вами в данном году доход не превысит 280 тысяч рублей. Сумма стандартного вычета на одного ребенка составляет 1400 рублей. На второго — столько же, на третьего и всех последующих — по 3000 рублей. Столько же составляет вычет на каждого ребенка-инвалида. Для мам и пап, воспитывающих и содержащих детей в одиночку, суммы стандартных вычетов удваиваются.

На каждого из сыновей ему полагается стандартный налоговый вычет — 2800 рублей.
Общая сумма вычета: 2 800 + 2 800 = 5 600 рублей.
Такая сумма будет вычитаться из налогооблагаемого дохода Новосельцева с января по сентябрь включительно. В октябре его доход за год превысит 280 000 рублей.
НДФЛ = (30 000 — 5 600) *13% = 3 172
Итого Новосельцеву выдадут в кассе 26 828 рублей.

Налоговые вычеты на детей в 2020 году

Изменения в предоставлении налоговых вычетов на детей в 2020 году затронут в первую очередь родителей, которые воспитывают детей-инвалидов, и опекунов, приемных родителей. С 2020 года размер налоговых вычетов для семей с детьми-инвалидами увеличен в 4 раза: до 12 тыс. р. с 3 тыс. р. Для опекунов и приемных родителей размер вычетов возрастет с 3 до 6 тыс. р.

Налоговые вычеты в 2020 году за первого, второго ребенка, а также за третьего и последующих останутся неизменными. В первом случае они установлены на уровне 1400 р. за каждого ребенка. После того как в семье появится третий ребенок и она станет многодетной, вычеты за каждого ребенка составят по 3000 р.

Социальный налоговый вычет

Кроме того, в случае если Вы планируете получение социального налогового вычета на лечение, обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг. Если же Вы планируете получить налоговое возмещение не за себя, а за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то не забудьте приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом. В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению несколько ниже — 50 000 рублей. Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей. Несомненным плюсом является возможность одновременного получения социального налогового вычета за собственное обучение и обучение ребенка.