Как вернуть налог от процента по ипотеке

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как вернуть налог от процента по ипотеке». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

• Договор с организацией, которая выдала кредит (заверенная копия). Это может быть банк или компания-работодатель.
• Выписка из банка (или бухгалтерии) о выплаченных процентах (требуется оригинал).
• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. На всякий случай, подготовьте копии первой страницы и прописку.
• Справка 2-НДФЛ о доходах за год (оригинал). Выдается действующим нанимателем. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, соберите справки со всех рабочих мест.
• Заявление на возврат налога. Укажите реквизиты, на которые будут перечислены деньги.
• Договор долевого участия или договор купли-продажи (заверенная копия).
• Документы по оплате сделки (заверенные копии). Сюда входят квитанции, платежные поручения или расписки, которыми вы можете подтвердить факт и сумму покупки жилья.
• Акт приема-передачи (заверенная копия). Необходим, если вы купили жилье по договору долевого участия.
• Выписка из ЕГРН (заверенная копия). Если вы приобрели жилье по договору купли-продажи.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).

Имущественный налоговый вычет бывает двух видов: на стоимость покупки жилья (о нем мы уже писали ранее) и на уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Если первый вычет дает возможность вернуть 260 тысяч рублей по основному долгу ипотеки, то второй позволяет компенсировать целых 390 тысяч рублей с выплаченных процентов по кредиту.

Как рассчитывается сумма возврата по процентам?

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2018 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2019 года.

Если же гражданину одобряют налоговый вычет (проценты по ипотеке), заявление будет принято, а денежные средства поступят на указанный счет в установленные сроки. Обычно на процесс затрачивается около 1,5 месяца.

Отдельное внимание необходимо уделить такой сделке, как военная ипотека. Можно ли с нее получить налоговый вычет? По процентам по ипотеке или основной имущественной? Какие особенности операции придется учесть в том или ином случае?

Договоры, позволяющие вернуть деньги за проценты

Военный покупает жилье за 6 миллионов рублей. Из них собственных средств гражданин тратит 2 миллиона 100 тысяч рублей. Остальная сумма покрывается государством. Проценты, уплаченные гражданином за операцию, составляют, скажем, 1 000 000 рублей. В таком случае основной вычет будет составлять 260 000 (так как человек отдал больше установленного налоговыми органами максимума), а налоговый вычет с процентов по ипотеке (созаемщики в данной ситуации отсутствуют) составит, как уже было подмечено, ровно 13% от дополнительных платежей по процентам. В нашем случае это 130 000 рублей.

Закрепленные в российском законодательстве налоговые вычеты по ипотечному кредиту гарантированы каждому оформившему договор с банком, поэтому все, что требуется от претендента на возврат процентов по ипотеке – правильно оформить документы для ИФНС. Существует много нюансов, связанных с налоговым возмещением при погашении кредита раньше срока и при долевой собственности на квартиру. Вот почему совсем не лишним будет предварительно изучить соответствующий закон или обратиться к специалисту за консультацией – это поможет вам избежать многих досадных ошибок.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Подавая в налоговую инспекцию пакет документации для возврата процентов по ипотеке, требуется указывать в ней произведенные выплаты за все время с начала действия кредита, а не только по предыдущему году. Так, взяв кредит в 2014 году, спустя пять лет вы упоминаете в декларации кредитные выплаты за период 2014-2018 гг. В следующем, 2020 году к ним добавятся данные за 2019 год и так далее. Ограничений по срокам при этом у вас уже не будет, и если вы выплачиваете ипотечный кредит на протяжении 15 лет, значит, все это время можете получать предусмотренные законом компенсации.

При досрочном погашении

Распространены случаи, когда приобретая квартиру по ипотечному кредиту, человек через некоторое время находит банк с более доступными условиями и проводит процедуру перекредитования, выбирая нового кредитора. Все права при этом сохраняются и после завершения расчета с прежним банком ему предоставляется вычет на выплаты во второй банк. В ваших интересах будет своевременно поставить в известность налоговую инспекцию, чтобы она была заранее предупреждена об этой ситуации. В обязательном порядке новый договор о кредитовании должен содержать пункт о рефинансировании.

Если заемщик решил получить рефинансирование в другом кредитном учреждении, то у него появляется возможность получить его по ставке как у старого кредитора, так и у нового. Это регламентируется подпунктом 4, пунктом 1 статьи 220 НК. Нужно помнить, что в новом документе должно быть прописано рефинансирование целевого кредитования.

Кто вправе обращаться

Если гражданин передает документацию в середине года, то сумма, которая осталась, может предоставляться только по письменному требованию заемщика. Это регламентировано пунктом 15 практики по рассмотрению дел и главы 23 законодательства.

Возврат налога с процентов по ипотеке – пошаговая инструкция

Согласно пункту 8 статьи 220 действующего законодательства, гражданин, который имеет трудовой договор с несколькими компаниями при работе по совместительству, вправе получать вычет у каждого работодателя.

• максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
• право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
• в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Основной вычет

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Заявление, в котором указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги.
3. Кредитный договор на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них.
4. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость.
5. Договор о долевом участии в строительстве и передаточный акт от застройщика заемщику.
6. Если недвижимость приобретается вами в собственность детей или подопечных, то надо подготовить свидетельства о рождении и разрешение органов опеки.
7. Документы, которые подтвердят произведенные вами расходы по покупке объекта и уплаты банку взносов по ипотечному займу.

В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ. Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов. Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь. Срока давности никакого нет.

Способы оформления возврата

Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

• копия договора купли-продажи квартиры;
• копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
• копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
• копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
• копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
• письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

Какие нужны документы для налогового вычета?

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Важно! Есть некоторые расходы, которые покрыть таким образом не получится. Нельзя выполнить возврат процентов, уплаченных с государственных субсидий или социального характера выплат, наподобие материнского капитала.

Как производится процедура возврата

1. Займ должен быть целевым – это крайне важно. То есть в договоре указано, какой конкретный недвижимый объект приобретается и какова его стоимость.
2. Заемщик не должен являться должником – только тогда от налоговой поступит положительный вердикт. Есть возможность, впрочем, за несколько дней полностью погасить долги и предоставить квитанцию об их оплате.

В какое время заявляется вычет

Если в деле присутствуют так называемые созаемщики, то стоит помнить о том, что в процессе выполнения перерасчета по процентам могут возникнуть некоторые трудности. Все дело в том, что счет в банке заводится только на одно заемщика – соответственно, второму участнику налоговая вправе отказать в рассмотрении такого дела.

Срок рассмотрения заявления – 3 месяца. В течение следующего 4-го месяца ждите перечисления денег на счет. Таким образом, вы получаете часть уплаченных банку процентов обратно один раз в год до того момента, пока не вернутся 13 % со всей суммы переплаты. Документы придется оформлять ежегодно.

Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.

Размер имущественного вычета

1. Работодатель может быть не один, а несколько.
2. Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
3. Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Калькулятор возврата налога

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Калькуляторы, которые можно скачать

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Суть такова, что налоговый вычет фактически уменьшает размер дохода, с которого впоследствии взимается налог. Доход, который получает лицо, часто равен 87 процентам от чистого, так как 13 процентов уплачивается государству в виде налога. Это может делать как сам гражданин, так и его работодатель. Уплаченную сумму налога и может вернуть гражданин в виде вычета.

Налоговый вычет на покупку жилья

На практике срок несколько иной. Суть в том, что налоговая вправе провести камеральную проверку представленной документации, на которую отводится до трёх месяцев. Фактически, получения средств можно ожидать в этот период времени.

Какой срок ожидания?

Вычет будет составлять 13% от суммы, если они не составляют более трёх миллионов рублей, то есть максимальный размер будет равен 390 тысяч рублей. При этом предельный размер полученного вычета не может превышать размер уплаченных лицом налогов, произведённых за последние три года.

Если вычет получают через работодателя, необходимо получить уведомление в ИФНС о наличии права на льготу (готовится за 1 месяц после подачи определенного пакета документов). Получать положенные средства начинают в следующем месяце после оформления документации. Происходит это путем выплаты зарплаты без удержания 13% НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога за уплаченные проценты по ипотеке заполняется от руки на распечатанном бланке или в электронном виде. Бланк можно взять в ИФНС или скачать в интернете, желательно с официального сайта ФНС, так как там будет актуальная на текущий момент форма. Можно декларацию заполнить на компьютере с помощью специализированной программы или в режиме онлайн на сайте налоговой службы.

Заполнение налоговой декларации

• фамилия, имя и отчество гражданина;
• номер отделения налоговой службы, в которое сдается заявление;
• адрес прописки гражданина;
• ИНН;
• год, за который возвращается вычет;
• адрес того объекта недвижимости, для приобретения которого понадобилась ипотека;
• сумма имущественного вычета по процентам по ипотеке;
• список документов, которые подаются вместе с декларацией;
• реквизиты банка, на которые следует перечислять деньги;
• дата подачи заявления;
• личная подпись гражданина.