Льготы при продажи земли

Льготы при покупке земельных участков

Потенциальные собственники земли еще не до конца оценили важность подписанного закона от 23.06.2014 № 171-ФЗ «О внесении изменений в Земельный Кодекс РФ», но определенные движения на этом рынке недвижимости уже наблюдаются. Вступит законодательный акт в силу только с марта 2015 года, но принимать решения и делать активные шаги по его использованию нужно уже сейчас, если вы не желаете остаться за бортом самой интересной земельной реформы за последние 14 лет.

Итак, как же из этого нововведения извлечь максимум пользы для себя? Рассмотрим ситуации в примерах. Если вы решили купить земельный участок с домом в дачном кооперативе, вас, конечно же, заинтересует вопрос: «какие льготы вам положены?». Правило, вступившее в действие с первого января текущего года, гласит, что вы можете включить в размер налогового вычета стоимость вашего земельного участка.

Налоговые льготы при покупке земли

Бывают случаи, когда кто-то из супругов получал вычет при покупке недвижимости. Как же быть в том случае, если через какое-то время семья решает купить недвижимость вместе. Один из них уже правом, правом (которое предоставляется 1 раз) налоговой льготы на приобретение недвижимости уже воспользовался. В таких случаях возникает закономерный вопрос – могут ли они получить вычет на покупку недвижимости, и если да – то, в каком размере? Итак, если недвижимость покупается в общую собственность – значит, налоговый учет должен распределяться пропорционально долям собственников, или в соответствии с соглашением между ними.

Поскольку один из супругов уже воспользовался льготой, и утратил на нее право, он не может принимать участие в перераспределении вычета. Однако тот из супругов, который не воспользовался льготой, имеет право получить до половины от максимального размера вычета (фактически, ему могут вернуть тринадцать процентов от всей суммы расходов на покупку недвижимости). При этом, однако, существует ограничение в размере 1 миллиона рублей. Логично и понятно, что в данном случае (когда один из супругов уже воспользовался правом на льготы) приобретение недвижимости целесообразно оформлять на другого супруга, это позволит воспользоваться налоговым вычетом до 2 миллионов рублей.

Налоговые льготы при покупке земли

В январе 2010 года был принят закон, по которому каждый человек при покупке загородных земель имеет право включить в размер налогового вычета стоимость земельного участка. Однако, существует ряд юридических нюансов, которые следует учитывать, чтобы получить право на льготу.

Если же дома на земельном участке нет, и вы только планируете его построить, то никаких льгот на покупку участка не полагается. Однако, можно включить в налоговый вычет расходы на строительство дома. Для этого будущую постройку нужно оформить как жилой дом, и внести запись о регистрации в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Вопросы и ответы

Будет. Общая сумма дохода — 2 млн. руб. Ее вы можете уменьшить на сумму налогового вычета для продавцов. Она составляет 1 млн. руб. Вычет в этом размере предоставляется по обоим объектом (а не по каждому) соответственно ваш доход, облагаемый налогом, составит:
2 000 000 (доход от продажи дома с участком) — 1 000 000 (вычет) = 1 000 000 руб.

1 000 000 руб. — это имущественный налоговый вычет. Своего рода льгота, предоставляемая продавцам собственного имущества. Вместо использования данной льготы при расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи земли на сумму расходов, связанных с ее приобретением. Это более выгодно при условии, что подобные расходы превысили 1 000 000 руб.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка

1. Трехлетний период. Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:

• наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
• приватизация;
• договор пожизненного содержания с иждивением.

1. Пятилетний период. Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

1. Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
2. Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
3. Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.

Налоговые льготы при покупке жилья

Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет* до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок.
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.

Новые правила (с 1 января 2014 года) устанавливают право заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости в общей сумме 2 млн.рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2020 N БС-3-11/1367). Независимо от доли в собственности, вычет для каждого не может быть больше 2 млн руб. Важно: Новые правила действуют, если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект, оформлены после 1 января 2014 года и налогоплательщик ранее не получал имущественный вычет.

Налог с продажи земельного участка

Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2020 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015. Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году. Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.

Одно из них – это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие. А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов. И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов. Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2020 году?

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц

Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2020 года

Декларацию с самостоятельно произведённым расчётом налогооблагаемого дохода и налога, подлежащего уплате, в налоговую инспекцию нужно подавать по месту своей основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости ( пункт 1 статьи 229 Налогового Кодекса РФ).

В доступе российских налоговых служб окажутся данные о финансовых счетах налогоплательщиков от более чем 80 юрисдикций (в том числе офшоров). Кроме того, российские налоговики смогут получать информацию от зарубежных банков, депозитариев, брокеров, структур коллективных инвестиций и от ряда страховых компаний. Не исключено выявление ситуаций, когда суммы, поступавшие на такие счета, налоговые органы могут расценить как доходы, подлежащие налогообложению. Интересный комментарий по этому вопросу представила газета «Ведомости».