Налоговые вычеты иис

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

• купленные ценные бумаги будут находиться в собственности владельца финансового аккаунта в течение более, чем 3 лет;
• данные ценные бумаги будут куплены на российской бирже либо представлены инвестиционными паями под управлением российской управляющей компании.

1. Заключение с брокером договора на ведение ИИС сроком на 3 года.
2. Размещение на ИИС некоторой денежной суммы в пределах 400 000 рублей в течение года (как мы отметили выше, это максимальный годовой объем капитала на соответствующих индивидуальных счетах).
3. Обращение физлица, владеющего ИИС, в Налоговую инспекцию по окончании года, в котором капитал размещался на индивидуальном счете, с предоставлением следующих документов:

• договора с брокером на ведение счета;
• документа, подтверждающего размещение капитала на счете;
• справки 2–НДФЛ;
• декларации 3–НДФЛ;
• заявления по установленной форме.

1. Получение на банковский счет, указанный в заявлении, вычета в размере 13% от фактической суммы капитала, размещенного на ИИС в течение года, предшествующему тому, в котором физлицо обратилось в ФНС.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года. Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.

Немного предыстории: с начала 2015 года граждане РФ могут размещать средства на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) с помощью брокеров или доверительного управления. Для этого достаточно иметь собственный инвестсчёт. ИИС предназначен для всех: от предпринимателей до пенсионеров. Главное, чтобы были средства для инвестирования. К слову, максимальная годовая сумма взносов составляет 400 тыс. рублей.

ИИС — как получить налоговый вычет

• Оперативно отслеживать значимую информацию:
  – объекты налогообложения;
  – начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
• Внесение онлайн-платежей по налогам.
• Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
• Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
• Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет обладателю персонального инвестиционного счета? Данный вопрос, конечно, интересует многих граждан-вкладчиков, предоставивших свои средства в управление брокерам ИИС. Чтобы успешно воспользоваться такой бюджетной преференцией, инвестору необходимо совершить определенные действия. Для получения налоговой льготы по ИИС существует пошаговая инструкция, детально описывающая каждый этап этой процедуры.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

По сравнению с обычным депозитным вкладом ИИС несомненно выгоднее, если вы планируете вложиться на длительный срок. Банки постоянно уменьшают процентную ставку. Если ставка на 5% больше, чем ставка Центробанка, то дивиденды с депозита еще и подлежат налогообложению. ИИС имеют льготы, которые могут существенно увеличить ваш доход. Налоговый вычет ИИС — одно из преимуществ.

Государство поддерживает ИИС, чтобы увеличить приток ресурсов в экономику. Кроме того, они должны стимулировать население к накоплению, к созданию подушки безопасности. А долгие деньги — это важнейший ресурс. Торговать средствами ИИС можно только на российских площадках.

Налоговый вычет ИИС: пошаговая инструкция получения денежных средств из бюджета

• Для фрилансеров или людей, работающих по гражданско-правовым договорам, возврат денежных средств по взносам не осуществляется. Вычет по взносам имеют право получать только официально трудоустроенные физические лица. А вот вернуть НДФЛ за прибыль могут все.
• Если есть возможность, то лучше выбрать налоговый вычет за вложения в ИИС. Его главным преимуществом является определенность возвращаемой суммы. Например, инвестор в течение года внес 200 тыс. руб. Возвращает он с них 13%, т.е. 26 тыс. руб. А размер прибыли, хотя и является прогнозируемой единицей, все же не бывает до конца определенным. Осуществлять вычет по прибыли с инвестиционной деятельности рекомендуется только в случаях, когда она равна или превышает сумму денежных вложений.
• Также вернуть деньги по взносам можно на следующий год после инвестирования. А освободить от налогов прибыль получится исключительно через 3 года после вложений.

Получить обратно свои 13% можно только с вложений, осуществленных с 2015 года и позже. Об этом сообщается на официальном портале налоговой службы. Потому, если физическое лицо является владельцем инвестиционного счета с 2014 или более ранних годов, то потребовать вычет он не сможет.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН . Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС , взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС : даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Налоговый вычет ИИС

В первую очередь, если вдруг сумму ваших инвестиций выйдет за рамки установленного законом предела, то ваши деньги все равно будут работать на вас, но только в рамках дополнительного соглашения с посредником. Соответственно, на них налоговый вычет распространяться уже не будет, в любом случае, получить выплату можно только с максимальной суммы.

Кстати, если вы работаете неофициально и не уплачиваете подоходный налог, то вам также можно открыть инвестиционный счет. В данном случае вы не сможете рассчитывать на возврат подоходного налога, постольку, поскольку вы его не уплачиваете, но в любом случае от своих инвестиций вы будете получать прибыль, размер который во многом будет зависеть от риска, чем выше доходность, тем больше риск. В среднем прибыль от инвестиций может колебаться от 5 до 15%, она налогом не облагается в отличие от банковского вклада.

Налоговая служба рассказала, как получить вычет на взносы по ИИС

– Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Это можно сделать на сайте ФНС через Личный кабинет. Также на сайте доступна программа «Декларация», позволяющая автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Ежегодный налоговый вычет положен инвестору типа А. Этот вариант предполагает, что вы платите налог на доход по операциям с ценными бумагами, но взамен получаете право в конце каждого года претендовать на имущественный налоговый вычет, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Соответственно, для реализации этого права вам необходимо иметь официальную работу с подтвержденным доходом и налоговыми отчислениями.