Налоговый вычет если ребенок инвалид

НДФЛ: Налог на доходы физических лиц

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 НК РФ) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Оформить этот вид льготы по НДФЛ может любая семья, имеющая ребенка — родного, усыновленного, опекаемого. Вычет предполагает заявительную форму обращения за ним. Документы стоит подавать работодателю. Те, кто работает в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению.

Слово «стандартный» в определении вычета говорит о том, что возможность его получить не зависит от сторонних факторов: дохода, состава семьи или получения других вычетов. Физически льгота представляет собой сумму, которая ежемесячно вычитается из зарплаты перед тем, как на нее будут начисляться и взиматься налоги.

Налоговые вычеты на детей-инвалидов

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13%) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ при начислении заработной платы по итогам каждого месяца налогового периода она может быть уменьшена на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные п. 1 ст. 218 НК РФ. На основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации») с 01.01.2012 налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя в размере 3000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Согласно данной норме налоговый вычет может предоставляться в двойном размере единственному родителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52 ).

  • заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  • копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  • копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).
Рекомендуем прочесть:  Уборщица подъезда дома

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году — правила получения и расчета

  • 12000 рублей – если вернуть НДФЛ хочет мать, отец, жена или муж одного из родителей инвалида, а также физическое лицо, которое является усыновителем.
  • 6 000 рублей – если налоговый вычет оформляется на имя физического лица, обладающего опекунством или попечительством над ребенком, а также человеком, имеющим статус приемного отца или матери. Жена/муж приемного родителя тоже имеет право получить налоговую скидку со своих доходов в указанном размере.

ВАЖНО! Суммы 12 000 и 6 000 рублей начисляются за срок, равный одному месяцу, входящему в состав налогового периода. Таким образом, если ежемесячная заработная плата родителя, воспитывающего ребенка, обладающего инвалидностью, составляет 26 100 рублей с учетом налоговых сборов, то после начисления вычета в 12 000 рублей ее размер будет равен 27 660 рублей.

В некоторых случаях налоговым законодательством предусмотрено начисление налоговых скидок в увеличенном размере – 12 000 рублей вместо 6 000 рублей и 24 000 рублей вместо 12 000 рублей. Воспользоваться подобным повышением имеют право следующие категории людей:

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Рекомендуем прочесть:  Банк москвы жкх

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году

Специалисты рекомендуют готовить его ближе к концу года, чтобы в новом году сразу начать получать положенные выплаты. Бланк заявления не имеет строго установленной формы, но в процессе оформления документа важно, чтобы в нем были отражены все обязательные реквизиты:

Ключевое условие для получения подобной льготы – это не только иметь непосредственное отношение к содержанию и воспитанию ребенка, а и быть официально трудоустроенным. Лица, которые получают заработную плату «в конверте» и, соответственно, не уплачивают с нее 13% НДФЛ, не вправе заявить о намерении получить вычет.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

Верховным Судом Российской Федерации рассматривался вопрос, касающийся возможности суммирования стандартных налоговых вычетов. Принято решение, которое позволяет родителям претендовать на двойную льготу, но при этом должны учитываться следующие обстоятельства: имеет ли ребенок инвалидность и каким по счету он появился в семье.

  1. Предоставить компании заявку на обеспечение налогового удержания для детей с инвалидностью.
  2. Приложить свидетельства, подтверждающие права на зачисление льгот.
  3. Если работник представляется единственным опекуном, требуется дополнительная справка из ЗАГСа.

Список документов и сроки получения налогового вычета на ребенка-инвалида в 2020 году

  • представить заявление работодателю о начислении льгот на ребенка-инвалида третьей группы;
  • собрать пакет копий документов (образец можно найти в Интернете), которые подтвердят ваше право на получение вычета;
  • для всех матерей и отцов одиночек потребуется подтверждающая справка из ЗАГСа.

В 2020 году были увеличены суммы, изменен порядок получения налоговых вычетов не только на детей-инвалидов, но и на других. Стоит более подробно рассмотреть весь список нововведений, появившихся в законодательстве Российской Федерации, а также нормы, распространяющиеся на родителей и опекунов ребенка.

Какой налоговый вычет предоставляют родителям детей инвалидов

Претендовать на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида могут только родители, которые работают. Распространяется на детей, входящих в первую или вторую группы инвалидности, и не достигших 18 лет. Данный вид льгот в Налоговом кодексе квалифицируется как налог на доход для физических лиц. В случае же, если дети после окончания школы продолжают учиться в высших учебных заведениях, то срок действия вычетов продолжается (пока ребенок не отметит 24-летие).

Вычеты по инвестициям. Отдельно предусмотрена возможность оформить субсидию по различным инвестпроектам, в которых могут участвовать родители детей-инвалидов. В Налоговой службе и в правительстве это было сделано для того, чтобы активизировать и стимулировать участие физических лиц в длительных финансовых мероприятиях. В частности, покупать акции, ценные бумаги, становиться учредителем фирм или акционерных компаний.

Налоговый вычет на ребенка инвалида: кому предоставляют средства

Частота передачи на проверку искомой разновидности стандартного вычета соответствует одному разу в календарный месячный период. Продолжается выдача денег до достижения величины дохода получателя предела в 350 тысяч российских рублей. Подсчет размера полагающейся суммы производится с наступления начала года и ведется по нарастающей.

  • если ребенок рожден по счету первым или вторым, величина компенсации, определяемой ему государством, составит 13 тысяч 400 российских рублей, так как складывается основная полагающаяся сумма на инвалида и сумма за искомую очередность;
  • если ребенок появился в семье третьим, четвертым или в любой последующей очередности, к изначальной сумме его компенсации прибавляется 3 тысячи российских рублей.
Ссылка на основную публикацию