Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Часто задаваемые вопросы по вычету

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет на лечение.

Дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тыс. руб., определяется списком, указанным в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Согласно указанному списку, протезирование зубов не является дорогостоящим лечением и на него распространяется ограничение налогового вычета в размере 120 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (2 экземпляра).
2. Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, куда будут перечисляться деньги.
3. Справки 2-НДФЛ со всех мест, где гражданин работал за год.
4. Паспорт гражданина РФ и его копия.
5. Договор об оказании услуг с медицинской организацией.
6. Копия лицензии этой организации.
7. Чеки, подтверждающие оплату услуг стоматологии.

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120000 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2016 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2016 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.

Часть затрат на лечение зубов, реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций и иных стоматологических процедур законодатель позволяет вернуть посредством социального налогового вычета. Одним из основных условий является правильно составленный пакет документов, представляемый в Инспекцию по месту регистрации лица. Предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб., в отношении дорогостоящих медуслуг расходы принимаются в полном объеме.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

• заявление на выплату по установленной форме;
• документ 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
• оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
• копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Justice pro

Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.

Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.

Налоговый вычет за протезирование зубов

• Декларация по форме 3-НДФЛ

• Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности

• Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

• Копия паспорта

• Копия свидетельства ИНН

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета

• Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.

Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов: как его получить

1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка с места работы формы 2-НДФЛ.
3. Паспорт.
4. Заявление на налоговый вычет с реквизитами банковского счета для перевода средств.
5. Заверенная копия договора на оказание медицинских услуг с указанием стоимости лечения.
6. Копия лицензии медицинского учреждения оказывавшего платные услуги.
7. Квитанция об оплате медуслуг.
8. Рецепт от врача по форме № 107-1/у (для оплаты медикаментов).
9. Копия полиса медицинского страхования и лицензия страховщика (для оплаты страхования).
10. Свидетельство о рождении детей, о заключении брака или собственное свидетельство о рождении (в случае необходимости получения компенсаций за лечение родственников).

Можно пойти на маленькую хитрость и допустить, что супруга у гражданина Иванова зарабатывает в год 700 000 рублей с подоходным налогом в 91 тысячу, и именно она (что должно быть заверено в справке об оплате) оплатила дорогостоящее лечение зубов мужу. Тогда Иванов получит компенсацию по обычному медицинскому обслуживанию в размере 15 600, а супруга полную стоимость вычета из дорогостоящего лечения в 67 000. 15 600 + 67 000 = 82 600 рублей, что значительно превосходит сумму выплаты в 46 800 полученную Ивановым лично. Вот так, помогая близким родственникам, можно экономить совместные деньги.

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Воспользоваться правом на оформление вычета сможет только работающий или недавно уволившийся пенсионер. Выплаты осуществляются при условии, что гражданин оплачивал НДФЛ не менее трех лет назад. Таким образом, если пенсионер не работал или ушел на заслуженный отдых более трех лет назад, рассчитывать на возврат средств он не сможет. Исключение составляют безработные граждане, которые оплачивали НДФЛ из других видов дохода (например, продажи недвижимости или сдачи жилья в аренду).

Оформление вычета через налоговую осуществляется в начале нового года. Это значит, что выплаты за 2020 год можно будет оформить только в январе 2020 года. Сумма будет переведена на счет налогоплательщика. Его реквизиты указываются при заполнении заявления. Оформлять выплату можно несколько лет подряд, до тех пор, пока не будет получен максимум.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Даже у самого здорового человека со временем возникает потребность в медицинских услугах, которые в нашей стране далеко не бесплатные, как принято считать. Какие-то услуги вы можете сделать по медицинскому полису, но даже в государственных учреждениях приходится платить.

Решение будет приниматься три месяца. В конце проверки вас обязательно проинформируют, утвердили ваш запрос или нет. В случае положительного ответа вам нужно снова явиться в инспекцию с целью написания заявления на возвращение. В данном документе укажите название кредитной организации, данные и номер налогоплательщика.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов для пенсионеров

Правовые коллизии К сожалению, налоговые органы делают все, чтобы не признавать лечение и протезирование зубов дорогостоящим лечением (несмотря на сумасшедшие расценки в стоматологических клиниках). Чиновники ссылаются на письмо ФНС за № 04-2-05/7 от 25.12.2006 г.

• даже если расходы, потраченные на лечение, значительно превышают сумму НДФЛ, перечисленную налогоплательщиком за год, разница компенсироваться не будет;
• вычет не подлежит ограничению, если медицинская услуга признана дорогостоящей. Критерии отнесения к той или иной группе определяет Минздрав.

Налоговый вычет на лечение зубов: кто, когда и как может получить

Разберем вопрос подробнее: Варганов В.В. восстановил целостность зубного ряда посредством установки в челюстную кость имплантов. Обошлось ему это в 14 000 руб. После подачи заявления ему назначают 14 000*13% = 18 200 руб., т. е. осуществляют 100% возврат потраченных средств, поскольку процедура относится к самым дорогим в практике врачей-стоматологов.

Если инспекцией будет вынесено в пользу гражданина, деньги возвращаются ему в течение месяца. Если же в льготе отказывают, решение можно обжаловать посредством обращения в вышестоящие налоговые органы и суд. Помните, иск в суд можно готовить, если досудебное обжалование производилось по всем правилам.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2020 году

На протяжении года расходы налогоплательщика на социальные цели превысили установленный лимит в 120000 рублей. Значит, возмещению подлежит сумма 120000*13% = 15600 рублей. Поскольку величина возмещения не превышает размера перечисленного НДФЛ, она будет возмещена в полном объеме.

Под налоговым вычетом понимают систему частичного возмещения налогоплательщику-физическому лицу определенных законодательством расходов. В состав их включены расходы на лечение, в том числе на протезирование зубов. Такое возмещение относится к социальным вычетам.