Налоговый вычет с операции

Налоговый вычет с операции

Работодатель обязан предоставить вам вычеты, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему за их получением. То есть с вас просто не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока он не погасится. Если работодатель не сделает этого или сделает не сразу (удержит НДФЛ без учета этих вычетов), то в этом случае статья 231 НК РФ предусматривает порядок получения возмещения налога. Согласно этой норме, НДФЛ подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика. В таком случае деньги перечисляются в безналичной форме на счет, указанный в заявлении работника.

Затем налогоплательщик имеет право обратиться за социальным вычетом, представив в налоговую инспекцию доверенность, которую он выдавал своему другу (или иному лицу), а также необходимый комплект документов, в том числе платежные поручения (квитанции к приходным ордерам и т.п.), в качестве плательщика в которых указано доверенное лицо.

Возврат подоходного налога за операцию

Согласно законодательству РФ граждане, имеющие официальное место работы и регулярные отчисления налога на доходы физического лица, вправе получить возврат подоходного налога за платную операцию. Это называется налоговый вычет. Он предусмотрен размером 13% от потраченной суммы. Заплатив за операцию 50 тысяч рублей, можно получить назад 6 500 р. (50 000 х 13% = 6 500).

Хирургические операции проводят каждый день, в том числе при лечении заболеваний глаз. Бывают они различной стоимости, соответственно, отличается стоимость такой процедуры. Какой бы ни была сложность, проведение хирургического вмешательства всегда ощутимо для бюджета, ведь надо ещё потратиться на медикаменты, пребывание в медицинском учреждении, да и реабилитация подчас занимает продолжительное время.

Как оформить налоговый вычет на лечение

Официальное трудоустройство (а значит, и уплата подоходного налога) является необходимым условием для возмещения расходов на медицинское обслуживание. Размер налогового вычета совпадает со ставкой подоходного налога – максимально возможная компенсация не превышает 13% от стоимости полученного лечения.

В 2014 году Петрову В.В. в клинике было произведено лечение глаз стоимостью 13 тыс. рублей, а также платная операция, за которую он заплатил 150 тыс. рублей. Общий годовой доход Петрова В.В. за год составил 400 тыс. рублей, с которых он уплатил в бюджет 52 тыс. рублей налогов. Офтальмологическое лечение не считается дорогостоящим, а значит, максимальная сумма налогового вычета по этому виду медицинских услуг в данном случае ограничена 13 тыс. рублей. Однако, операция включена в перечень услуг, относящихся к дорогостоящему лечению, и не имеет ограничений по возмещению из бюджета. Следовательно, в 2014 году Петров В.В. может рассчитывать на налоговый вычет в размере (13 тыс. руб. + 150 тыс. руб.) ∙ 13% = 21 190 рублей. Поскольку Петров В.В. в текущем году заплатил налогов больше, чем рассчитанный налоговый вычет, то вся сумма (21190 рублей) будет полностью возвращена из бюджета.

Как вернуть деньги за лечение или обучение

Первое, возврат может получить только человек, который получает официальный доход, то есть с ваших доходов должен удерживаться НДФЛ .
Второе, если ваши близкие родственники (мама, папа, муж или дети до 18 лет) не получают «белую» зарплату, то можно вернуть часть средств, потраченных на операцию, на ваш счёт. Только нужно позаботиться об этом заранее и оформить все документы на работающего человека. Таким образом, муж может получить налоговый вычет за лечение жены или ребенка.

Этот бюрокартический текст может свести с ума. Разъясняю на пальцах. Моя операция стоила 30 тысяч рублей. Соответственно, я могу рассчитывать на возврат 13% от этой суммы, это 3900 рублей. Моя заработная плата 35 тысяч, значит, возврат всей суммы произойдет уже в первый месяц после подачи уведомления. А вообще, за год можно вернуть до 120 тысяч социального вычета, но за дорогостоящее лечение лимит не ограничен.

Налоговый вычет за операцию в 2020 году

1. Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
2. Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
3. Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
4. Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
5. Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
6. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.

1. Сбор необходимых документов для предоставления в инспекцию ФНС и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
2. Наличие соответствующей лицензии у медицинского учреждения;
3. Медицинская организация территориально находится в России;
4. Возмещение стоимости медикаментов, необходимых для операции, возможно только в отношении тех лекарств, которые были приобретены по рецепту лечащего врача.

Как вернуть деньги за операцию

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией интраокулярной линзы) стоимостью за оба глаза сто десять тысяч рублей (110 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т. е. 14 300 руб.

Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Все форумы ФНС

согласно ПЕРЕЧЕНЯ ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411) п.4 Ваша операция относится к дорогостоящим видам лечения.
Таким образом социальный вычет должен быть предоставлен от полной суммы оплаты за операцию.
В справке об оплате медицинских услуг должен стоят код услуги 2.
Справка 2-НДФЛ за 2009 г.
Подать декларацию за 2009 г. вы имеете право в любое время в течении 2010, 2011, 2012 г.

В справке из лечебного учреждения ставиться код 2 — если лечение дорогостоящее или 1 — если недорогостоящее. Справку 2 НДФЛ надо за 2009 год. За этот же год нужно представить декларацию. Крайний срок представления с заявлением на возмещение налога до 31.12.2012 года.

Налоговый вычет за операцию

Декларация по форме 3-НДФЛ
Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
Документы, подтверждающие проведение операции (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
Копия паспорта
Копия свидетельства ИНН
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение).
13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.
Для получения налогового вычета за операцию необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течение всего года.

Как получить налоговый вычет за пластическую операцию

1. за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, т.е. имеющими медицинскую лицензию;
2. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств;
3. если оплата произведена за: себя, супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.

Пациентами часто помимо операции отдельно оплачивается наркоз, стоимость палаты, компрессионного белья. Исходя из буквального прочтения нормы закона, социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям (диагностике, профилактике, лечению). То есть в данном случае стоимость белья и пребывания в стационаре учесть не получится.

Вопросы и ответы

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мне операцию: пластика передней крестообразной связки. Операция проходила в больнице, имеющая лицензию на данную операцию, но медицинских деталей не имело. Мой лечащий врач направил меня в организацию, где я купил данные дорогостоящие детали. У меня вопрос: 1) как определить, можно ли отнести конкретный вид ОПЕРАЦИИ И ПОКУПКУ ДОРОГОСТОЯЩИХ ДЕТАЛЕЙ к дорогостоящему, указанному в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства № 201 2) Имею я право получить социальный вычет за покупку данных дорогостоящих деталей, если они были мною приобретены без официального рецепта врача на необходимость покупки данных деталей.

«2.2. При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента.
Основанием для предоставления социального налогового вычета может являться указание на использование в ходе лечения приобретенных пациентом соответствующих дорогостоящих расходных медицинских материалов в справке, выдаваемой медицинской организацией. При этом не имеет значения, на каких условиях (платно или бесплатно) медицинской организацией пациенту были оказаны медицинские услуги с использованием указанных расходных медицинских материалов.»