Налоговый вычет за санаторнокурортное лечение в 2020

О социальном налоговом вычете на лечение в 2020 году: правила получения

  1. Сотрудник предприятия оплатил содержание и медицинские процедуры в лечебном учреждении родственников первой и второй линии (родители, жена/муж, дети, возраст которых не достиг восемнадцати лет).
  2. Решением правительства обозначен перечень медицинских услуг, по которым возможно предоставление налогового вычета.
  3. Больница, санаторий или госпиталь, в которых проводились лечебные процедуры или оперативное вмешательство, имеют право на занятие медицинской деятельностью и подтверждают его соответствующей лицензией.
  4. Оплата лекарственных препаратов, анализов и лечебных процедур производилась за личный счет сотрудника, находящегося на лечении лично, либо его ближайших родственников. Налоговый вычет предоставляется только в случае, если оплаченные лекарственные препараты входят в перечень медикаментов, внесенных в реестр, определенный решением правительства.
  5. Проведения оплаты добровольного медицинского страхования, но только если имеется документальное подтверждение (договор со страховой компанией, имеющий право на ведение такого рода деятельности, подтвержденной наличием лицензии). Примечательно, что этот пункт касается также близких родственников претендента на возвращение налогового вычета.
  6. В договор добровольного медицинского страхования включен пункт об оплате услуг по лечению за счет средств предприятия.
  7. Сотрудник располагает полным пакетом документов, подтверждающих оплату лекарственных препаратов или медицинских услуг (кассовый приходный ордер, кассовый чек, договор с медицинским учреждением и акт оказанных услуг).

В случае если гражданин хочет получить налоговый вычет за оплату медицинских услуг, осуществленных по договору добровольного медицинского страхования, то в налоговую службу необходимо предоставить полис медицинского страхования или непосредственно сам договор. Также к документам понадобится приложить платежный документ, при помощи которого заявитель подтверждает выплаты страховых взносов.

Льготы на санаторно-курортное лечение в 2020 году

  • направление в санаторий выделяется по инициативе претендента;
  • в виде документа установленного образца;
  • заявитель обязан отвечать двум критериям:
    • иметь медицинские показания для направления на лечение (профилактику);
    • принадлежать к одной из льготных категорий.

Внимание: за путевкой в лечебно-профилактическое учреждение следует обращаться в инициативном порядке.

  1. Посетить лечащего врача и заявить о желании съездить в санаторий. Доктор направит на обследование. По его результатам выдается специальный документ — форма № 070/у-04.
  2. Со справкой и паспортом следует отправиться в соцзащиту или военный комиссариат по месту жительства для написания заявления.
  3. Дождаться ответа о постановке в очередь.
  4. По мере удовлетворения всех, ранее заявивших претензию на привилегию, получить документ и отправиться на лечение.

Подсказка: форма № 070/у-04 теряет актуальность через шесть месяцев. Если за этот период очередь еще не подошла, придется обновить справку.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.
  1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
  2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
  3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
  4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
  5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.
  6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.
Рекомендуем прочесть:  Льготы налоговые ип

4 условия для возврата подоходного налога после санаторно-курортного лечения

Бывает и так, что возникают ситуации, когда при обращении в налоговую инспекцию начинают требовать копию лицензии самого санатория. Если ваши дела обстоят именно таким образом, то стоит намекнуть работникам данного учреждения на то, чтобы они ещё раз вспомнили свои обязанности, так как при подозрениях на нелегальность учреждения все данные проверяются самостоятельно, без участия заявителя.

В том случае, когда билеты приобретались с помощью услуг туристических фирм, всё равно обязательным условием является наличие официально подтверждённой справки. Данный документ состоит из перечня услуг по оздоровлению, которые были оказаны клиенту, и расчёта суммы на возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Налоговый вычет на санаторно-курортное лечение для пенсионера

Вычет на лечение вправе получить и пенсионер. Приведем такой пример: гражданин в 2020 году вышел на пенсию, но до 20 октября 2020 года он еще продолжал работать. Летом 2020 года пенсионер оплатил расходы на путевку в санаторий, где проходил лечение с августа по сентябрь 2020 года. Вправе ли он вернуть НДФЛ и какой порядок получения вычета?

Налоговое законодательство дает возможность нам вернуть часть потраченных денежных средств на лечение (будь то собственное лечение или лечение близких родственников (супруга/супруги, родителей, детей до 18 лет), а также несовершеннолетних подопечных). К расходам на лечение также относится и санаторно-курортное лечение, даже если вы купили путевку в санаторий через турагентство.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

Предоставление социальных вычетов ограничивается размером, установленным законодательством для всех видов – обучения, пенсионного обеспечения, страхования. Общая сумма составляет 120 000 рублей для расходов в рамках календарного года. Если иных видов расходов не производилось, сумма вычета предоставляется в размере трат с учетом предельной величины.

  1. Данные территориального отделения ИФНС, в который обращается налогоплательщик.
  2. Сведения личного характера, соответствующие паспорту – ФИО, сведения документа, регистрации, контактного телефона.
  3. Наименование документа.
  4. Текст обращения, включающий просьбу о перечислении суммы переплаченного налога на банковский счет.
  5. Перечень приложений, сопровождающих декларацию.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

Рекомендуем прочесть:  Сколько выплачивается пособие по безработице

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2020 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Налоговая компенсация за санаторий в 2020 году

Стоит отметить, что, хотя закон и предусматривает предоставление компенсации не только за лечение (в случае с социальным вычетом – только за лечение), но и за реабилитацию, медикаменты, процедуры, занятия с личным инструктором и прочие услуги оздоровительного предприятия, проживание и билет до санатория и обратно придется оплачивать за свой счет. Единственное, проезд может быть оплачен за счет средств бюджета для льготной категории граждан.

  • заявление на предоставление налоговой компенсации за оплату лечения в отечественном санатории (образец будет выдан на месте);
  • справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно получить у бухгалтера предприятия;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, когда было оплачено лечение (должны быть указаны медицинские услуги, их стоимость, дополнительные расходы на оздоровление);
  • документальные доказательства степени родства с лицами, чье лечение оплачивал налогоплательщик (это может быть свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка);
  • оригиналы и ксерокопии документов, подтверждающих затраты (договор с санаторно-курортным учреждением, справка о внесении средств в счет оплаты услуги, чеки на приобретение медикаментов, путевка).

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение в 2020 году

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Налоговый вычет за санаторнокурортное лечение в 2020

Если расходы по оплате лечения, медикаментов и стоимости добровольной медицинской страховки несет работодатель, то вычет человеку не положен. Этот запрет действует, только если лечение оплачено за счет собственных средств работодателя. Если работодатель перечисляет медучреждению (страховой компании) не свои деньги, а деньги, принадлежащие человеку, право на социальный вычет за гражданином сохраняется. Также может получить социальный вычет человек, который возместит работодателю его затраты по своему лечению (медицинскому страхованию).

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Особенности получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

  1. Номер корректировки означает, сколько раз в текущем периоде гражданин подавал форму 3-НДФЛ. Если это первый раз ставите «0», второй – «1».
  2. Код категории указывает на статус налогоплательщика. Если вы не является ИП, частным юристом или арбитражным управляющим, тогда смело ставьте код «760».
  3. Код документации – тип удостоверения личности, которое использовалось при заполнении формуляра. Как правило, здесь ставится код «021» – паспорт.
  1. Право на налоговый вычет уже использовалось в текущем налоговом периоде.
  2. Приобретенные услуги и лекарства не соответствуют правительственному списку.
  3. Не соблюдения обязательных условий предоставления права на налоговый вычет, таких как налогооблагаемый доход по ставке 13% или лицензии у санатория.
  4. Путевка была предоставлена соцстрахом или оплачена работодателем.
Ссылка на основную публикацию