Содержание
- 1 Платят ли налог с продажи квартиры
- 2 Бесплатная юридическая помощь
- 3 Порядок оплаты налога при продаже квартиры: продавец или покупатель оплачивает
- 4 Налог при продаже и покупке квартиры в один год
- 5 Как платить налог с продажи подаренной квартиры
- 6 Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде
- 7 Уплата налога с продажи квартиры полученной по наследству
- 8 Налоги при продаже квартиры
- 9 Продажа квартиры по цене покупки налог
- 10 Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки
- 11 Как не платить налог с продажи квартиры: последние изменения в законодательстве и возможности
- 12 Калькулятор расчета уплаты налога от продажи квартиры
Платят ли налог с продажи квартиры
Пенсионеры, как и другие физические лица, обязаны оплатить налог с продажи квартиры, право собственности на которую возникло 3 или 5 лет назад. Никакие льготы в данном случае им не предоставляются. Оплата и процесс оформления осуществляется по стандартному порядку.
Поскольку недвижимость не всегда передается в дар или наследуется, а бывший собственник мог приобрести ее за личные средства, он вправе затребовать уменьшения суммы налогооблагаемой базы на стоимость первичной покупки. По факту, налогом должна облагаться лишь прибыль, а она представляет собой разницу между ценой покупки и ценой продажи жилья.
Бесплатная юридическая помощь
НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта Поправки в Налоговый Кодекс РФ вступают в силу с 01 января 2016 года и распространяются на сделки, заключенные после этой даты. С движимым имуществом, например автомобилями, все осталось без изменений. В случае продажи имущества, которое находилось в собственности более 3-х лет, продажа налогом не облагается, менее 3 лет — облагается за вычетом 250 тыс. руб. либо доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы. Для наглядности приведем таблицу действующего с 01 января порядка взимания НДФЛ с продажи имущества: Период владения После 1 января 2016 года По недвижимому имуществу, приобретенному по договору купли-продажи Менее пяти лет Облагается НДФЛ в размере 13%:– C разницы между ценой продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости, и ценой покупки недвижимости.
С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения. При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более 1 млн.
Порядок оплаты налога при продаже квартиры: продавец или покупатель оплачивает
Если покупатель обладает правом на однократное получение возмещения в максимальной сумме 13% от миллиона рублей, то получить налоговый вычет с базы, облагаемой налогом при продаже квартиры в сумме миллиона рублей, можно столько раз, сколько осуществлялась продажа жилплощади. Такие налоговые вычеты относятся только к жилым помещениям. Декларация и заявления подаются в течение первого квартала того года, который следует за годом совершения сделки с недвижимостью.
- сумма, равная миллиону рублей;
- если жилье куплено меньше, чем за миллион, то сумма, равная его цене;
- при покупке дома за городом возникает возможность налогового вычета с суммы, равной 125 тысячам рублей;
- стоимость дома, приобретенного менее чем за 125 тысяч рублей.
Налог при продаже и покупке квартиры в один год
В тех случаях, когда жилье находится в долевой собственности, налог обязаны платить все обладатели долей по их величине. Вычет 1 млн. р. предоставят на всех, если жилое помещение продают полностью по одному ДКП или в размере покупной цены, также деленной на всех. Владельцы долей могут произвольно разделить размер вычета, о чем они должны известить налоговую службу.
Фактически, продавец облагается налогом с прибыли, полученной при купле-продаже квартиры. Не имеют права на этот вид вычета предприниматели, которые продают квартиры, предназначенные для предпринимательской деятельности, т.е. имеющие статус коммерческого помещения.
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения. Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости. В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).
В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.
Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде
- Свидетельствующие о возникновении права собственности на объект (выписка из Росреестра).
- Банковские документы, подтверждающие перечисление средств за приобретённую недвижимость, иные платёжные бумаги (квитанции, акты о покупке стройматериалов и так далее).
- Декларация (3 НДФЛ).
- Выписка из кредитной организации о своевременном погашении процентов по займу.
Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде – эта ситуация встречается довольно часто. В связи с чем возникает вопрос: возможно ли сделать начисление обязательных платежей с возмездного отчуждения дома/квартиры и получить вычет с покупки недвижимости одновременно?
Уплата налога с продажи квартиры полученной по наследству
- Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае (вне зависимости от времени владения) и по ставке 30%.
- Какой месяц считать, какой нет:
- Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
- Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.
- нарушение прав несовершеннолетних;
- недействительность предыдущего договора о реализации недвижимого объекта;
- наследственные споры;
- недееспособность продавца, признанная в судебном порядке;
- наличие долгов за коммунальные услуги;
- осуществление действий владельцем по доверенности;
- проведение незаконной перепланировки;
- наложение обременения или ареста на имущество из-за просрочки платежей по ипотеке, алиментам, кредиту и прочим обязательствам;
- мошенничество, обман со стороны продавца: подделка правоустанавливающих бумаг на жилье и др.
Налоги при продаже квартиры
Вместе с этим нужно учесть, что цена за жилье может иметь величину и меньше одного миллиона рублей. Например, когда жилье продается по цене 950 тысяч рублей, то НДФЛ оплачивать не нужно, при этом расчетная схема будет выглядеть следующим образом: 950 тысяч рублей – 1 миллион рублей х 13 процентов = — 6500 рублей.
Упомянутую в нем дату принято считать нулевой отметкой, с которой и начинается счет времени, и которую можно учитывать при подаче налоговых деклараций. Когда же гражданин владеет имуществом менее чем 5 лет, то при реализации жилья возникает необходимость оплаты НДФЛ при ставке в 13 процентов.
Продажа квартиры по цене покупки налог
НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян. Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета, который представляет собой налоговую льготу. Налоговым вычетом может воспользоваться:
Узнаем, какая сумма облагается налогом в данном случае. Использование вычета в 1 000 000 рублей – наиболее подходящий вариант, который используется большинством наследников. Если продажная стоимость квартиры составляет 5 400 000 рублей, и сделка состоится через 2.5 года после смерти завещателя, то налог составит (5400000-1000000)*13% = 572 000 рублей.
Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки
Гражданин должен предоставить в налоговые органы или в режиме онлайн в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе должны быть указаны сведения о личности налогоплательщика, размере полученного дохода и сумме, подлежащей к уплате.
В соответствии с налоговым законодательством России каждый гражданин, получивший доход от продажи движимого или недвижимого имущества, обязан заплатить налог в государственную казну. Уплата налога с продажи квартиры происходит в установленный законодательством срок и в установленном размере.
Как не платить налог с продажи квартиры: последние изменения в законодательстве и возможности
Кроме того, исходя из содержания разъяснений ФНС, на каждого дольщика можно составить отдельный договор продажи каждой доли — тогда объектом вычета будет не вся квартира целиком, а отдельные доли, т. е. каждый собственник сможет использовать свой полноценный вычет в 1 миллион рублей. Если же составить один договор, то вычет будет предоставлен на всех собственников и не позволит как уйти от налога при продаже квартиры, так и свести его к минимуму.
Вычет сведет налог к нулю, если продажная или кадастровая стоимость равны или меньше 1 миллиона рублей. К примеру, квартира продана в 2020 году за 950 тысяч рублей, куплена в 2015 году. Налоговая база: рыночная цена — вычет, т.е. 950 000 — 1 000 000. Поскольку налоговая база не может быть отрицательной, она считается равной нулю. Сумма налога: налоговая база * налоговая ставка, т.е. 0 * 13 % = 0 рублей.
Калькулятор расчета уплаты налога от продажи квартиры
Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры: Сумма продажи Сумма (в рублях) за которую вы продаете квартиру (документально подтвержденная) Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более Как долго квартира находилась в собственности Год приобретения До 2016 года 2016 год и позднее Год в котором было приобретено жилье в собственность. Сумма расходов на эту квартиру Документально подтвержденные расходы на приобретение или ремонт продаваемой квартиры Ваша доля в собственности (в процентах) Какая часть квартиры находится в вашей собственности ( в процентах ). Кадастровая стоимость Кадастровая стоимость на 1 января того года в котором продается квартира.
Другими словами, нужно сравнить – какая цена по контракту продажи квартиры и какая согласно выписке из БТИ. Кадастровую цену нужно умножить на понижающий коэффициент – 0,7 – и именно полученное значение использовать для сравнения. Пример № 2. Физическое лицо приобрело помещение в 2016 году за 6 млн.