Признаки фиктивного банкротства

Признаки фиктивного банкротства

Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.

• привлечение к принудительным работам на период до 5 лет;
• назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 200 тыс. до 500 тыс. рублей) или в размере дохода лица за срок от 1 года до 3 лет;
• заключение под стражу вплоть до 6 лет включительно (при этом нарушитель обязуется выплатить штраф величиной до 200 тыс. рублей или в размере совокупности полученного им дохода за 1,5 года).

Преднамеренное банкротство

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г

В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника.

7. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Фиктивное банкротство как вид криминального бизнеса

Банкротом является та организация, которая, согласно решению суда, не в состоянии выплатить свои долги. Финансовая неплатёжеспособность предприятия, а также фиктивное и преднамеренное банкротство – достаточно распространённое явление в современной российской экономике.

Нередко бывает, что предприниматели открывают собственное дело, делая неправильный анализ услуги или товара, который собираются предлагать потребителю. Это приводит к задолженности перед клиентами, с которыми заключались сделки, а также перед партнёрами, поставщиками и другими контрагентами. В результате компания-должник объявляет себя банкротом.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

1. Накопление кредиторской задолженности сверх реальных возможностей предприятия — отличительный признак фиктивного банкротства. Это делается для того, чтобы показать увеличение долгов предприятия.
2. Наличие невыплаченных дебиторских задолженностей. Причем при такой схеме ведутся расчеты с покупателями через банковские счета третьих лиц, а также дается неверная информация о финансовой отчетности по продажам за отчетный период.
3. Различные банковские счета должника. Руководителями, учредителями и индивидуальными предпринимателями открываются резервные банковские счета, так называемые «специальные» счета. Это относится не только к фиктивному, но и преднамеренному банкротству.

Владельцы и руководители предприятий не всегда готовы нести ответственность за свою деятельность. На практике часто встречаются юридические лица, которые объявили свое банкротство, а на деле совершают умышленные неправомерные действия, что является преступлением.

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица участникам процесса

На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

• Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.

• Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.

• Обналичивание капитала.

• Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.

• Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Спустя полгода предприниматель обратился в суд и, ссылаясь на то, что товар не оплачен, потребовал взыскать с компании 78 млн рублей задолженности и 1,8 млн рублей процентов. Компания против иска не возражала, в результате чего в сентябре 2014 года Арбитражный суд Московской области его удовлетворил. Через месяц ИП инициировал еще одно дело – о признании компании банкротом (А41-63886/2014). И вновь все прошло, как по маслу: 3 декабря в отношении общества ввели процедуру наблюдения, а ИП включили в реестр требований кредиторов. В общем, достаточно грубо реализованная «схема» сработала весьма эффективно. Таким образом мнимый кредитор смог опередить банкиров и получить контроль над процедурой банкротства.

Способов незаконно добиться преимущества в реестре много. Один из них – создание искусственной задолженности для инициирования банкротства. Суть заключается в том, что «дружественный» должнику кредитор получает возможность назначить временного управляющего – как первый кредитор, обратившийся с заявлением о банкротстве, а также конкурсного управляющего – как мажоритарный кредитор в первом собрании.

БАНКРОТИМ ФИЗЛИЦ

Для признания гражданина виновным необходимо доказать, что должник обладает достаточным количеством средств для покрытия всех своих долговых обязательств и заведомо ложно объявляет о своём банкротстве с целью получения материальной выгоды в виде списания долгов, отсрочке платежей или уменьшении суммы задолженности.

По закону, ответственность за преднамеренное банкротство при общей сумме ущерба не более 1,5 млн. руб. будет квалифицироваться в рамках КоАП РФ и будет незначительна (1000 — 3000 руб.). А при ущербе свыше 1,5 млн.руб. виновного имеют право привлечь по уголовной статье. Наказание будет в таком случае вплоть до шестилетнего срока лишения свободы.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки

Здесь следует уточнить некоторые тонкости в идентификации понятий. В частности, идея преднамеренного банкротства после введения предприятия в критическое состояние чаще всего преследует своей целью так называемое «отмывание денег». т.е., понимая несопоставимость ликвидности собственных активов и заемных средств, юрлица, предприниматели вводят в заблуждение кредиторов и делают крупные займы, которые заведомо не в состоянии обслуживать.

Согласно действующему регламенту процедуры банкротства Арбитражный суд в каждом случае с целью внешнего управления назначает финансового управляющего. Именно эта фигура призвана дать объективную оценку ситуации, определить наличие корыстного умысла у заявителя, выявив признаки преднамеренного банкротства, если таковые имеют место быть.

Признаки преднамеренного банкротства

Банкротство – это законный способ ликвидации компании при невозможности выплачивать кредиты. Если имеет место преднамеренное банкротство, то учредитель фирмы попадает под административную или уголовную ответственность. Наказание за данное деяние зависит от ущерба и характера действий собственника бизнеса и предусматривает штрафные санкции, лишение свободы и общественные работы.

После внесения корректировок в Федеральный закон № 161 «О несостоятельности» предприниматели получили возможность объявлять себя неплатежеспособными, чтобы отсрочить выплаты по кредитам. Однако этот закон позволил проводить не только законную процедуру банкротства, но умышленную. Чем же является преднамеренное банкротство и в чем его отличие от фиктивного?