Стандартный налоговый вычет по ндфл

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей

Каждый из них имеет ряд своих особенностей, начиная с того, кто имеет право пользоваться вычетом, заканчивая необходимыми документами. Личные вычеты предоставляются в основном участникам боевых действий, которые имеют соответствующее удостоверение, а также инвалидам первой и второй группы. Сумма вычета может колебаться от 500 до трех тысяч рублей.

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

По общему правилу налоговый агент должен начать предоставлять работнику вычет с начала налогового периода, но не ранее получения последним права на этот вычет. Например, сотрудник просит о предоставлении вычета на обеспечение ребенка (детей) впервые. Период, с которого такой вычет может быть предоставлен, не должен начинаться ранее месяца его (их) рождения, или месяца, в котором установлена опека (попечительство), или месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычеты по НДФЛ

Обычно стандартные вычеты по НДФЛ предоставляются работнику в течение года налоговым агентом, т.е. работодателем. Если же работник трудится одновременно на нескольких работах, то получить стандартные вычеты он может только на одной из них по своему выбору. В бухгалтерию выбранной организации он должен предоставить заявление в свободной форме и приложить к нему документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). То есть для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ тоже доступны.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году (НДФЛ и др

  • предоставление вычетов возможно без справки с предыдущего места работы (письмо ФНС России от 30.07.2009 № 3-5-04/1133@, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.04.2010 по делу № А32-19847/2008-33/333);
  • работодатель не вправе предоставить вычет без такой справки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 17.06.2014 по делу № А32-11484/2012).

Налоговые вычеты на детей в 2019 году

Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

Рекомендуем прочесть:  В каком случае оспаривается завещание

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить

  1. Собрать документы:
  • справку 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии фирмы-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформляется налогоплательщиком самостоятельно или при обращении в специализированную фирму);
  • документы, подтверждающие право на вычет — в частности, ими могут быть рассмотренные выше удостоверения (во многих случаях достаточно предоставления их копий);
  • заявление на вычет по установленной форме (можно заполнить его прямо в ФНС, попросив соответствующий бланк у сотрудников Налоговой службы).
  1. Отнести данные документы в ФНС по окончании года, за который заполнена декларация 3-НДФЛ.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году

  • получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
  • принимавших в 1986 — 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  • военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  • начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 — 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;
  • военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988 — 1990 годах в работах по объекту «Укрытие»
  • ставших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
  • участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года
  • участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия
  • участвовавших в ликвидации радиационных аварий, происшедших на ядерных установках надводных и подводных кораблей и на других военных объектах и зарегистрированных в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области обороны
  • участвовавших в работах (в том числе военнослужащих) по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года
  • участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ
  • инвалидов Великой Отечественной войны
  • инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

  1. До конца года, в котором:
    • ребенку исполнилось 18 лет или 24 года (если учится),
    • истек срок договора (или расторгнут договор) о передаче ребенка на воспитание в семью,
    • наступила смерть ребенка.
  2. До месяца, в котором обучение ребенка прекратилось, если оно завершилось до 24 лет.
  3. До месяца, в котором облагаемый доход превысил 280 000 руб.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Помимо стандартных льгот существуют также имущественные и социальные. Подробнее о том, как получить имущественный вычет при покупке квартиры, можно прочитать здесь. О получении социального налогового на лечении подробно расписано здесь, а о получении социального на обучение – в этой статье.

Размер и получение вычета по НДФЛ на ребенка

Данная льгота относится к разряду стандартных. Воспользоваться ей можно только в отношении доходов в виде заработной платы. Как правило, самостоятельно физическому лицу не нужно заниматься высчитыванием НДФЛ, эта функция, согласно НК РФ, поручена работодателю. Последний считает зарплату, применяет стандартный вычет, если положен, вычисляет подоходный налог в размере 13% и перечисляет средства на счет ФНС.

Стандартный налоговый вычет на работника в 2019-2019 годах

Нерезиденты РФ не могут воспользоваться вычетами по НДФЛ, поскольку ставка по налогу на их доходы устанавливается не п.1 ст.224 НК РФ. Поэтому даже если доход нерезидента РФ облагается по ставке 13%, уменьшить его на стандартные вычеты он не может (письмо ФНС России от 22.10.2012 г. № АС-3-3/[email protected]). В частности, это касается (п.3 ст.224 НК РФ):

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Стандартные налоговые вычеты (НДФЛ)

— граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;

Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ

Если родитель не работает, соответственно, он не платит НДФЛ, ему не будет рассчитываться НВ. Независимо от того, сколько детей в семье, данная льгота положена на каждого ребенка обеим родителям. Но при этом ее размер будет прямо зависеть от того, сколько малышей находится в семье на воспитании. Чем их больше, тем выше не облагаемая налогом сумма.

Вычет с подоходного налога на детей

  • 103 в размере 400 руб. – на налогоплательщика, не относящегося к другим категориям
  • 104 в сумме 500 руб. – вычет налогоплательщику физики, который относится к категориям, указанным в п. 2 ст. 218 Кодекса
  • 105 на величину 3 000 руб., если налогоплательщик принадлежит к группе лиц, прописанных в п. 1 ст. 218
Ссылка на основную публикацию