Возврат налога на образование

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст.219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 тысяч рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 тысяч рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Дочь Л. в 2020 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2020 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу.

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Когда работающие граждане узнают информацию о том, что им полагается налоговый вычет, то, прежде всего, возникает естественный вопрос: «Как вернуть подоходный налог за обучение?» И если все условия для получения возврата за получение образования выполнены, значит дело остается за малым. Первым шагом является сбор всего списка документов, прописанных в законодательстве и основных требованиях налогового органа.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения за ребенка или другое лицо не следует оформлять договор на образовательные услуги и платежные документы непосредственно на его имя. В этом случае в предоставлении налогового вычета будет отказано (письмо Минфина России от 10 июля 2013 г. № 03-04-05/26681). Однако если договор оформлен на одного из родителей, а вносил деньги в кассу ребенок, то шанс воспользоваться вычетом у родителей сохраняется. Для этого нужно указать в заявлении на получение вычета, что платеж по договору совершил ребенок по поручению родителя (письмо УФНС России по г. Москве от 17 июля 2009 г. № 20-14/4/073837@, Определение КС РФ от 23 сентября 2010 г. № 1251-О-О).

Все о налоговом вычете за обучение в 2020 году

1. На дату возврата НДФЛ. Вычет за обучениеможет быть начислен только за те расходы, которые были произведены в 2020 году. А если налогоплательщик оплатил учебу в 2020 году и хочет получить компенсацию, то денежные средства поступят на его счет не ранее, чем в 2020 году;
2. На дату подачи пакета документации. Бумаги, требуемые для уменьшения налогооблагаемой базы, должны вмещать в себя информацию за весь налоговый период. В связи с этим подавать документацию на вычет за 2020 год нужно в 2020 году (либо 2020 или 2020 годах);
3. Сроки начисления социального вычета. На сегодняшний день существует определенное правило – получить обратно подоходный налог за затраты, имеющие отношение к оплате образования, можно не более чем за три последних года.

Например, если физическое лицо вносило плату за получение образования в высшем учебном заведении на протяжении пяти лет (с 2012 по 2020 год) и решило уменьшить размер налогооблагаемой базы в 2020 году, то компенсация будет предоставлена, начиная с 2014 года.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Как получить налоговый вычет за обучение

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Возврат подоходного налога за обучение

Семенова работает в компании, учится на заочном отделении института, что стоит ей 45 000 рублей. На собственное лечение она потратила 80 000 рублей. Сумма социальных затрат превышает допустимый размер — 120 000 — на 5000 рублей, т.е. компенсация составит 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
4. Копию лицензии образовательного учреждения.
5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя стоимость услуги варьируется от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.