Если сотрудник купил билеты не согласовав с руководителем отгулв

Еще один вариант, разрешенный законом – это внесение подотчетной суммы бухгалтером компании на банковскую карту работника, которой сотрудник оплачивает, например, расходы по ГСМ. Если сотрудник расплачивается кредитной картой, а не дебетовой, то это не меняет алгоритма действий по оплате и сбору документации ни со стороны работника, ни с позиции компании, и законом тоже допускается. Налоговики также не возражают против осуществления платежей за организацию сотрудником его кредитной картой, то есть можно оплатить товар кредитной картой сотрудника.

Как оформить оплату расходов организации банковской картой

Сотрудники, совершившие платеж посредством личной банковской карты без получения аванса, вправе рассчитывать на возмещение. Возмещение возможно, если понесенные расходы признаны руководителем, как нужды предприятия, и на затраты предоставлена подтверждающая документация в виде чека, бланка строгой отчётности, квитанции и т.п.

Если же директор, несмотря на оплату двух билетов, захочет возместить работнику стоимость еще и третьего билета, то для целей налогообложения прибыли учесть ее не получится. А также придется начислить с его стоимости взносы и удержать НДФЛ из доходов сотрудника.

Если сотрудник опоздал на самолет в командировке и купил билет

Не будет ли к нам претензий со стороны налоговиков, если у нас такая ситуация складывается постоянно? : Если работник не просит у вас никакого возмещения расходов на обратный проезд, вы ему ничего не выплачиваете, а следовательно, не включаете в расходы, то и вопросы у налоговиков к вам вряд ли возникнут.

Нет, не нужно. Ведь выдача им наличных денег авансом автоматически делает их подотчетными лицами. И после возвращения из командировки они должны в течение 3 рабочих дней предоставить в бухгалтерию авансовые отчеты и документы, подтверждающие расходы, и вернуть неистраченные средства <1>. Поскольку командированный несет полную материальную ответственность за те суммы, по которым не отчитался <2>. При этом взыскать с него по распоряжению руководителя вы сможете сумму, не превышающую его среднемесячного заработка. Приказ руководителя об этом должен быть оформлен в течение месяца со дня установления ущерба <3>.

Возмещение стоимости билетов, купленных за бонусы

То есть если вернуться в воскресенье из командировки было единоличным решением работника и вас он об этом не уведомлял, то оплачивать ему этот день не нужно. А если работник согласовал с вами, что он вернется из командировки на день раньше, в свой выходной, и вы составили приказ об изменении периода командировки, то оплатить 17 марта нужно. За день возвращения работнику надо будет оплатить часы нахождения в пути, то есть до того часа, когда прибыл «обратный» транспорт. Чтобы рассчитать часовую часть оклада работника, его оклад нужно поделить на норму рабочих часов для него по производственному календарю за март. Оплатить этот день надо в двойном размере либо в одинарном, если работник попросит за этот день отгул <8>.

На практике такие ситуации встречаются очень часто. В данном случае спорными являются вопрос об экономической обоснованности и возможность отражения в расходах стоимости обратного билета. В прошлом году Минфин России в письме от 08.11.2013 N 03-03-06/1/47813 указал, что нельзя учесть данные расходы при исчислении налога на прибыль, поскольку в данном случае дата окончания командировки и дата обратного билета не совпадают и организация фактически оплачивает возвращение работника из места отпуска, а не из служебной командировки.

Приобретаем билеты для сотрудников (Л

Вместе с тем ранее контролирующие органы высказывали иное мнение, согласно которому затраты на оплату проезда работника к месту работы после отпуска, проведенного в месте командировки, считаются оплатой проезда из места командировки. Так, Минфин России в письмах от 26.08.2013 N 03-03-06/1/34815, от 03.09.2012 N 03-03-06/1/456 (п. 1), от 20.09.2011 N 03-03-06/1/558 отмечал, что вне зависимости от времени, проведенного в месте назначения, расходы на приобретение проездного документа для проезда работника из места командировки к месту постоянной работы могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций.

Кроме того, обращается внимание, что разъяснения Минфина России не содержат правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не являются нормативными правовыми актами, а выражают мнение Минфина России по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах.

Командировочный работник казенного учреждения по согласованию с руководителем за свой счет остается в месте командировки после ее окончания, в связи с чем дата окончания командировки не совпадает с датой указанной в обратном билете

Вопрос: Управление является казенным учреждением (федеральный бюджет). Командировочный работник по согласованию с руководителем за свой счет остается в месте командировки после ее окончания еще несколько дней (рабочих), в связи с чем дата окончания командировки не совпадает с датой указанной в обратном билете (билет был куплен к месту командировки и обратно, обратный билет был сдан и куплен новый на другую дату в месте командировки, стоимость обратного билета не изменилась). Будут ли являться командировочные расходы по проезду из служебной командировки как компенсационные расходы, связанные со служебной командировкой, или эти расходы будут учтены как не целевое использование бюджетных средств? Расходы по возвращению из служебной командировки работник должен взять за свой счет?

: День возвращения из командировки определяется по дате, указанной в билете, по которому работник вернулся в населенный пункт, где находится его постоянное место работ ы п. 4 Положения . В вашем случае это 17-е число, а дата его выхода на работу и дата окончания командировки по приказу значения не имеют.

Работник едет в — командировку

Некоторым организациям при схожих обстоятельствах удавалось доказать, что сотрудник действительно в этот день был в командировке, с помощью других документов — приказа, служебного задания и, наконец, проездных билетов. Тем самым подтверждалась обоснованность расходов на выплату среднего заработк а ст. 167 ТК РФ и на проезд. Но для этого компании пришлось обращаться в суд Постановление ФАС МО от 11.04.2011 № КА-А40/1664-11-2 . Нужно ли вам такое решение вопроса? Проще все-таки оформить командировочное удостоверение.

Указанные оправдательные документы, являющиеся необходимым приложением к авансовому отчету, должны быть надлежащим образом оформлены, т.е. составлены по унифицированным формам, если таковые установлены, а в иных случаях — должны быть заполнены по формам, предусмотренным организацией-продавцом (исполнителем) и содержащим реквизиты, поименованные в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". При этом согласно Постановлению Госкомстата России от 24.03.1999 N 20 в утвержденные Госкомстатом России унифицированные формы документов организация при необходимости может вносить дополнительные реквизиты, а также менять форматы бланков. Исключение отдельных реквизитов из унифицированных форм или их изменение не допускается.

Учет купленных электронных билетов при УСН

Первичным документом, на основании которого принимается к учету данная хозяйственная операция, является утвержденный руководителем организации авансовый отчет (утверждается при наличии письменного отчета о выполненной работе в командировке, согласованного с руководителем структурного подразделения работодателя). Датой признания расходов на командировки согласно пп. 5 п. 7 ст. 272 Кодекса является дата утверждения авансового отчета.

После поступления первичных документов в бухгалтерию их необходимо проверить. Если они оформлены в соответствии с требованиями ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, а в графе «Покупатель» указано наименование компании, значит, имеется документальное подтверждение того, что сотрудник в данной ситуации закупает ценности для нужд работодателя.

Что делать, если подотчетное лицо потратило свои деньги

Потратив собственные деньги в подобной ситуации, сотрудник в первую очередь должен согласовать свои траты с директором, составив заявление о возмещении понесенных им расходов и приложив все первичные документы. Если руководитель их одобрит, то необходимо составить распоряжение или приказ о выплате компенсации работнику.