Когда платить налог с продажи квартиры

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса в числе налогооблагаемого имущества упоминается любая недвижимость, в том числе квартира. В 2020 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры.

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры

Кроме того, с начала 2020 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

• если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
• если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.

Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально.

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры

Другой особенностью уплаты налога при реализации жилья является тот факт, что, если полученные средства используются для покупки другой недвижимости, налогоплательщик не освобождается от уплаты в бюджет соответствующего налога. По законодательству, при покупке квартиры любой налогоплательщик имеет обоснованное законодательством право на получение установленного имущественного налогового вычета – до 260 000 руб. Если происходит продажа, а затем покупка недвижимости, то, по согласованию с налоговой инспекцией, подоходный налог и вычет могут быть взаимозачтены. Иными словами, налогоплательщику не нужно будет платить налог в установленном размере, но и получить вычет он также не сможет. Следует учесть лишь тот факт, что обе сделки должны быть осуществлены в один и тот же налоговый период.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности

Пример 17: Мать, дочь и сын продают квартиру за 1,8 млн.руб. Мать является собственницей своей 1/2 доли более 3 лет, а дети вступили в наследство после смерти отца недавно и владеют по 1/4 доли менее 3 лет. В договоре предусмотрено, что доход от ее продажи было решено распределить следующим образом:

Уплата налогов с продажи квартиры — сроки и ставки

2. С использованием функции «доходы-расходы». Гражданин может поучить законный имущественный вычет – из суммы, полученной от реализации недвижимости, может быть вычтена сумма расходов на ее приобретение изначально. Документы, подтверждающие первоначальную сделку и перечисленные по ней средства, предоставляются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры

Кроме того, необходимо учесть, что если квартира была не куплена, а получена по наследству или в качестве объекта дарения, то расходов, используемых к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу, не будет. В этой ситуации целесообразно применять имущественный вычет, который в определенной степени уменьшит базу для расчета НДФЛ.

Налог с продажи квартиры

Все полученные за год доходы отражаются в налоговой декларации. Может случиться, что проданная квартира – единственный годовой доход, не считая зарплаты. Тогда в декларации указывается цена ее продажи. Если же дополнительно зарабатывались дивиденды или продавалось иное имущество, т. е. происходили события получения дохода, то все они указываются в декларации.

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Закон позволяет воспользоваться правом на стандартный налоговый вычет в размере до 1 млн. рублей. Например, вы получили квартиру в дар и сразу же продаете ее за 2 млн. рублей. В таком случае вы можете получить налоговый вычет на 1 млн. рублей, и налог в размере 13% будет вычисляться из 2 млн. рублей.

Налоги при продаже квартиры

• По разработке и анализу документации (проектно-сметной) на новостройку;
• По покупке разных материалов для выполнения строительных работ и отделки;
• По самой покупке жилья как на «вторичке», так и в доме, который только возводится;
• По выплатам за услуги и работы, по проводимым отделочным и строительным мероприятиям;
• По подключению коммуникаций (газоснабжения, электрики, водоснабжения и т. д.).

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Формула расчета НДФЛ такова: умножаем кадастровую стоимость на 0,7, после вычитаем из полученной суммы сумму понесенных и документально подтвержденных затрат и потом из полученной разницы рассчитываем сумму налога, умножив полученную разницу на 0,13 (то есть 13%).

Какой налог с продажи квартиры в 2020 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

Узнаем, какая сумма облагается налогом в данном случае. Использование вычета в 1 000 000 рублей – наиболее подходящий вариант, который используется большинством наследников. Если продажная стоимость квартиры составляет 5 400 000 рублей, и сделка состоится через 2.5 года после смерти завещателя, то налог составит (5400000-1000000)*13% = 572 000 рублей.

Налог при продаже квартиры

Общие правила:

1. Налогом облагаются только сделки, при которых стоимость недвижимости превышает 1 млн. рублей. Так продав квартиру за цену ниже этой планки, гражданин освобождается от уплаты налога.
2. Доход от продажи жилой площади, находящейся в собственности три года и более, налогом не облагается.

Первый вариант. Налогооблагаемая сумма исчисляется из общего дохода от продажи за минусом налогового вычета в размере 1 млн. рублей, поэтому сделки с доходом менее миллиона налогом не облагаются.