Налогообложение при дарении квартиры родственнику

Налог на дарение квартиры

Нововведения 2020 года заключаются в том, что под указанное существовавшее ранее правило для всех продающихся квартир, теперь попадают объекты недвижимости лишь нескольких категорий. На остальные действует установленный законом новый срок собственничества – 5 лет.

После заключения сделки безвозмездной передачи квартиры, получатель дара обретает некоторый доход. Сам процесс дарения не облагается никакими финансовыми обязательствами. А вот полученный доход является налогооблагаемым. Величина уплаты НДФЛ зависит от нескольких факторов:

Получение налогового вычета при дарении квартиры

  1. Гражданство РФ – вычет на территории РФ предоставляется только гражданам страны. Следовательно, на него не могут рассчитывать иностранцы или обладатели временного вида на жительство.
  2. Наличие одного из оснований, необходимого для получения вычета. Если вы одновременно приобрели земельный участок и дом, то получить вычет можно только по одному из них. Выбор заявитель делает самостоятельно.
  3. Гражданин должен являться плательщиком НДФЛ. Это значит, что у него должно быть официальное трудоустройство. В соответствии с этим, на получение возврата не могут рассчитывать юридические лица, а также ИП.
  • сроки на камеральную проверку поданной документации (проводится налоговыми органами с привлечением других ведомств) – равны трем месяцам;
  • сроки, отведенные на вынесение решения, которое должно быть положительным или отрицательным – равно десяти суткам;
  • сроки, необходимые для перевода средств на банковский счет, – они равны одному месяцу.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях

Поскольку одаряемый приобретает квартиру бесплатно, он получает доход в размере ее стоимости и обязан уплатить с этой суммы налог (209-я ст.). Это не значит, что даритель не вправе взять на себя обязанность по уплате налога, но обычно это бремя ложится на плечи получившего дар.

Продать ее так же просто, как и любую другую, например, приобретенную в порядке приватизации или по договору купли-продажи у физического лица. У продавца должен быть на руках договор дарения и свидетельство о регистрации права, где он указан как собственник квартиры.

Рекомендуем прочесть:  После смерти жены кто первый наследник

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях. Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны. Ведь в результате дарения, одариваемый получает доход, а значит, с него должен быть удержан налог. Однако в случае с близкими родственниками, стоимость квартиры не облагается налогом, но степень родства требуется доказать.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

Специфика. Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Дарение квартиры родственнику, налог (2014 г.), который следует рассчитать и уплатить — все это отражается в декларации формы № 3-НДФЛ. Этот документ по КНД 1151020 усовершенствован, состоит из 19 листов и применяется с 2014 года. До этого времени применялась форма, разработанная на 23 листах, которой оформлялось дарение квартиры родственнику. Налоги 2013 года исчислялись и отражались в этой форме. Алгоритм расчета и размер ставок не изменялся уже достаточно долгое время.

Рекомендуем прочесть:  Госпошлина на замену паспорта при смене фамилии

Во всех остальных случаях при оформлении такого соглашения, как дарение квартиры родственнику, налог уплачивается. Законом предусмотрено возникновение налоговых обязательств, если одариваемый — дальний родственник дарителя, постороннее лицо либо не может документально подтвердить наличие родственных связей.

Как подарить квартиру родственнику

  • законные представители малолетних и недееспособных граждан не могут распоряжаться от их имени квартирой. Даже если начать оформление документов, отдел опеки не даст своего разрешения на проведение сделки;
  • для отчуждения квартиры родственнику потребуется нотариальное согласие супруга. Кстати, если квартира получена супругом в дар, она не входит в состав совместного имущества и не будет подлежать разделу;
  • если жилое помещение находится в общей совместной собственности, то необходимо получить согласие всех ее участников. Документ составляется у нотариуса.
  • документы об удостоверении личности участников договора;
  • договор;
  • документы о родстве;
  • сведения из домовой книги;
  • чек об оплате госпошлины;
  • разрешение отдела опеки (если стороной в сделке является несовершеннолетний или недееспособный);
  • согласие супруга на отчуждение квартиры (при наличии такового);
  • доверенность на оформление сделки (если есть доверенное лицо).

Налогообложение при дарении квартиры

  • мужу или жене;
  • родители дарят родным или усыновлённым сыну или дочери;
  • если дети делают такие подарки родителям;
  • когда дедушка или бабушка производят дарение внукам;
  • если внук или внучка передают жильё дедушке или бабушке;
  • когда речь идёт о братьях или сёстрах, причём правило действует, если у них есть хотя бы один общий родитель.

Пример 3. Договор оформлен в пользу гражданина Петрова, который часто находится за пределами страны и пребывает на территории России меньше 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Ему подарено жильё в центре Москвы стоимостью 9 миллионов 800 тысяч рублей. Петрову предстоит заплатить НДФЛ по ставке 30%, что составит 2 миллиона 900 тысяч рублей.

Пояснения в налоговую о дарении квартиры родственнику от дарителя

Например, даритель при заключении договора не может выдвигать условия о пользовании квартирой вместе с одаряемым лицом, даже если обе стороны состоят в родстве. Поэтому нельзя необдуманно идти на такой серьезный шаг, как дарение жилья. Получение дара дает право единоличного владения, распоряжения и пользования имуществом указанному в дарственной лицу, поскольку такая недвижимость не может быть поделена даже при расторжении брака.

Правовые основания привлечения к налоговой ответственности за неуплату налога: частью 1 ст. 122 НК РФ предусмотрено, что за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 НК РФ,

Ссылка на основную публикацию