Необходимости получения налогового вычета в связи с расходами на обучение

Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на образование

Внимание! Общий размер социального вычета (обучение, лечение и приобретение медикаментов, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования) принимается в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 100000 руб. в налоговом периоде (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.

Необходимости получения налогового вычета в связи с расходами на обучение

Социальный налоговый вычет в связи с расходами на образование могут получить налогоплательщики, которые в течение отчетного налогового периода (календарного года) произвели расходы на свое обучение в образовательных, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет и на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины социального налогового вычета.

Социальный налоговый вычет за обучение

• Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
• Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
• Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

• Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
• Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
• Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Налоговый вычет за обучение

• оплатил собственное обучение (форма обучения значения не имеет);
• оплатил обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• оплатил обучение своего подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• оплатил обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

В соответствии со ст.219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях. Этот социальный вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Как получить налоговый вычет за обучение

В настоящее время довольно часто встречается ситуация, когда человек работает и одновременно проходит обучение в каком-либо образовательном учреждении. Если расходы на свое образование несет он сам, то ему предоставляется право на использование социального вычета. То есть по прошествии календарного года он может подать декларацию о своих доходах и вернуть всю или часть суммы уплаченного НДФЛ.

Если документы передаются лично, то для этого нужно будет отстоять в налоговой службе очередь. Однако, принимающий работник может их сразу посмотреть и подсказать, каких не хватает или что оформлено неверно. Это сэкономит время на ожидании проведения проверки. Но бывают случаи, когда документы отказываются принять, ссылаясь на необходимость принести еще какую-либо бумагу, не включенную в обязательный перечень.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Важно! Нужно иметь в виду, что у того образовательного учреждения, где обучается соискатель социального вычета или его родственники/подопечные, непременно должна быть государственная лицензия или какой-то иной документ, установленного образца, подтверждающий статус именно учебного заведения (такой статус прописан в Законе РФ «Об образовании» за № 3266-01 от 10.07.1992 г).

Чтобы наглядно продемонстрировать пример расчета, допустим, что системный администратор предприятия некто Иванов был повышен в должности и стал техническим директором. Поэтому решил получить второе высшее образование — поднять собственный уровень знаний и навыков до соответствующего новому назначению.

Как получить вычет за обучение

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
6. Приложить копию паспорта и ИНН.

Записки опытных как я получала налоговый вычет за обучение дочери

Итак, по порядку: в «налоговую» мне пришлось ходить три раза. С опытом это количество раз однозначно сократится. В первый раз меня снабдили списком документов, которые я должна была собрать для предоставления вместе с заявлением, во второй раз мне пришлось вернуться домой и распечатать свою налоговую декларацию и заявление о предоставлении вычета из личного кабинета налогоплательщика (поскольку я там зарегистрирована). И в третий раз я успешно оставила свой пакет документов у вежливого и предупредительного налогового инспектора. Читатели этой статьи могут смело сэкономить на первом моем походе. Привожу ниже список необходимых документов:

2. Платежные документы. Обратите внимание на то, что во многих организациях сейчас используют термопечать на кассовых чеках. Это означает, что данные с вашего кассового чека могут со временем исчезнуть. Именно поэтому сделайте копию чека и квитанции в первые дни после проведения оплаты.

Необходимости получения налогового вычета в связи с расходами на обучение

Заявление о получении социального вычета работник составляет в произвольной форме, поскольку утвержденной формы нет. Однако для обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений п. 2 ст. 219 НК РФ налогоплательщикам рекомендовано использовать форму, приведенную в Письме ФНС РФ от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381@. В частности, в него следует включить сведения, которые позволяют определить:

Итак, работник оплатил за обучение своих детей и решил получить социальный налоговый вычет в организации, где он работает. Подпунктом 2 п. 1 ст. 219 НК РФ установлено, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в частности, в виде суммы, потраченной на обучение.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

То есть в 2020 году можно обратиться за возвратом НДФЛ за 2020-й, 2016-й и 2015-й годы независимо от того, учится ребенок или уже закончил обучение, и независимо от его возраста на момент обращения за возвратом. Если ребенку 25 лет и он еще учится, то можно оформить вычет за время до момента, пока ему не исполнилось 24 года (если сохранились все платежные документы).

1. В налоговую подается заявление о том, что обратившийся хочет получить подтверждение своего права на вычет за обучение. Что для этого необходимо — лучше уточнить в ФНС.
2. В течение 30 дней после подачи соответствующего заявления документ должен быть выдан.
3. С полученным подтверждением работник обращается к работодателю. Он должен написать заявление на досрочное предоставление вычета.
4. Работодатель начисляет НДФЛ с учетом вычета. Налоговые льготы предоставляются ежемесячно с того месяца, в котором было подано заявление работодателю.

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.