Перечень Документов Для Налогового Вычета За Учебу

Социальный налоговый вычет за обучение

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

• Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
• Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
• Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

• удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
• договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
• заявление на предоставление вычета;
• лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
• реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

Документы необходимые для налогового вычета за обучение

1. Договор. Правильный вариант — оформить его на того, кто планирует обращаться за возвратом (т.е. родную мать или отца ребенка). Также возможно указать заказчиком:

• супруга родителя (см. письмо Минфина от 04.09.2020 № 03-04-05/56540);
• обучающегося ребенка (письмо Минфина от 24.08.2015 № 03-04-05/48662).

1. Платежные документы. Здесь позиция регулирующих органов однозначна. Плательщиком в чеках и квитанциях указывается либо получатель вычета, либо его/ее супруг. Если за учебу платил сам ребенок, родителям вернуть НДФЛ не удастся. Такое мнение высказал Минфин в письме от 31.10.2020 № 03-04-05/71413.
2. Подтверждение очного обучения. Запрашивается, если в договоре форма не прописана. Например, это может быть справка или выписка из локальных актов организации.
3. Свидетельство о рождении ребенка.
4. Копия лицензии (при необходимости).
5. Свидетельство о браке (если платил один супруг, а налог возвращает второй).
6. Договор или акт о попечительстве/опекунстве, если ребенок не родной.

В абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК прописано, что для вычета человек обязан подтвердить понесенные расходы. В материале объясним, что включается в список документов для возврата налога за обучение, на чем заострить внимание, оплачивая занятия ребенка, и какие документы нужны для 3-НДФЛ за обучение детей.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

• Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
• Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
• Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

Перечень Документов Для Налогового Вычета За Учебу

На данные вычеты вправе претендовать физические лица, уплачивающие налог на доходы, при этом понесшие расходы на лечение свое, мужа (жены), своих детей, своих родителей и на покупку лекарств, назначенных лечащим врачом; расходы на обучение свое и своих детей, и на благотворительные цели. Напомним, что возвращать можно за последние три года: 2010, 2011, 2012 гг.

1. Заявление в Межрегиональную инспекцию ФНС России на право получения вычета.
2. Расчетный счет и реквизиты банка (номер сберкнижки), куда налоговая сможет перечислить деньги.
3. Копия паспорта (первые две страницы).
4. Копия свидетельства ИНН.
5. Копия документа о перемене фамилии, имени, отчества при смене в период лечения.
6. Копия свидетельства о рождении в случае оплаты за детей в возрасте до 18 лет.
7. Копии документов, подтверждающих родственные связи, в случае оплаты за близких родственников (мать, отец, супруг, супруга).
8. Копия договора об услугах.
9. Копия лицензии медицинского учреждения на право ведения деятельности на территории РФ.
10. Оригинал квитанций об оплате/ рецептов на медикаменты.
11. Оригинал справки о проведенном лечении для предоставления в налоговые органы. (Код 1 — обычное лечение, Код 2 — дорогостоящее лечение). (Смотрите вкладку «Бланки документов» ).
12. Оригинал справки о доходах по форме 2 НДФЛ за те года, когда можно применить вычет.
13. Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ за те же года.

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

• копии свидетельства, подтверждающего рождение ребенка;
• соответствующая справка, подготовленная образовательным учреждением о том, что ребенок обучается очно. Если в договоре указана форма, то предоставление такого документа не нужно;
• копия брачного свидетельства при условии, что документы подписывал один супруг, а вычет оформляет другой.

Если вычет будет оформляться в налоговой, с заявлением и прилагаемыми к нему документами необходимо обращаться на следующий год после окончания периода учебы. Согласно требованиям налогового законодательства, обратиться за вычетом можно не позднее трехлетнего срока после окончания обучения.

Список документов для налогового вычета за обучение

• Возмещению подлегает сумма НДС, удержанная не намеренно на сестер/братьев как полнокровных, так и неполнокровных (если только 1 общий родитель);
• Государство обязуется компенсировать расходы на налоги только при выплате по отношению к описанным родственникам, возраст которых не превышает 24 года;
• Сумма возможной компенсации достигает отметки в 120 тыс. руб/год. Таким образом возмещение возможно при стоимости обучения до 900 тыс. руб/год.

Возврат финансов, что были затрачены на получение образования, возможен только за тот период времени, когда выполнялась оплата обучения. Подача документов выполняется на следующий календарный год после факта оплаты. Таким образом получение денег за 2016 год возможно только в 2020 году, а за текущий отчетный период в следующем году.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция подачи документов

Если налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя, то в соответствии с нормами Федерального закона от 06.04.2015 № 85-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации…» он может обратиться в тот год, когда была внесена плата за обучение.

Приложением к Письму Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 № ЕД-4-3/19630@ определены документы, которые подтверждают факт оплаты образовательных услуг: это квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, бланки строгой отчетности. При подаче декларации 3-НДФЛ без копий либо оригиналов платежных документов инспекция вправе отказать в предоставлении социального вычета по обучению.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

1. Документ, подтверждающий личность.
2. Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
3. Договор, заключенный с учебным заведением. К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.
4. Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
5. Документы, подтверждающие произведенную оплату.

Перечень документов для налогового вычета за обучение

В налоговую должно подаваться написанное самим налогоплательщиком заявление, форму которого обычно можно узнать у сотрудников непосредственно того отделения ФНС, к которому привязан налогоплательщик, так как единого для всей страны утвержденного образца этого документа не существует.

• документ, выполняющий роль удостоверения личности, в виде оригинала и копии;
• заявление на получение льготы, оформленное в свободной форме или в соответствии с образцом, полученным в конкретном отделении ФНС;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку от работодателя 2-НДФЛ, которая служить доказательством самого факта отчисления налога, а также его размера;
• договор о предоставление учебным заведением платных образовательных услуг (в виде копии);
• копию лицензии образовательного учреждения, разрешающей оказывать данные услуги;
• квитанции, подтверждающие наличие расходов на образовательные нужды.