Схема преднамеренного банкротства

Схема преднамеренного банкротства

д). Отсутствие надлежащих стимулов для арбитражных управляющих. В настоящее время законодательством обеспечены минимальные условия получения арбитражным управляющим вознаграждения за проведение процедур банкротства, в том числе в отношении отсутствующего должника и гражданина, которые на данный момент уже не соответствуют его статусу. В результате такая частная практика плавно переходит в разряд «экзотических».

г). Низкая эффективность межведомственного взаимодействия. На низком уровне решаются проблемы, возникающие при возбуждении, расследовании уголовных дел, связанных с неправомерными действиями при банкротстве, преднамеренным и фиктивным банкротством. Необходимо искать способы повышения эффективности взаимодействия между правоохранительными органами, арбитражными управляющими и налоговыми органами при выявлении фактов противоправных действий в ходе процедур банкротства.

Возможные схемы преднамеренного банкротства

Такие манипуляции особенно просто проходят в условиях слабого контроля со стороны владельцев. Достаточно на нужный промежуток времени создать ситуацию, при которой кредиторская задолженность будет превышать балансовую стоимость активов. Основная идея проводимых действий – увеличить долги, либо уменьшить стоимость имущества.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#e6e6fa’ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Однако все эти варианты направлены на создание ситуации формального отсутствия финансов для осуществления текущих платежей кредиторам. Достаточно этот “тормоз” включить на 3 – 4 месяца и вхождение в процедуру банкротства обеспечено.
[/av_notification]

Схема преднамеренного банкротства

Н. А. ЛЬВОВА
lvova_n.a@mail.ru
Кандидат экон. наук, доцент кафедры теории кредита и финансового менеджмента экономического факультета ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет». Автор и соавтор более 40 научных и учебно-методических публикаций, в том числе ряда статей по финансовой диагностике преднамеренного банкротства. Область научных интересов: финансовый анализ, финансовый менеджмент, финансовые основы антикризисного управления.

Г. В. КАЛЬВАРСКИЙ
kagevlad@mail.ru
Кандидат экон. наук, доцент экономического факультета ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет», профессор кафедры антикризисного управления АНО «Международный банковский институт», эксперт Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Ведет консультационную работу в области финансового менеджмента, финансового анализа, оценки бизнеса и антикризисного управления.

Как написать заявление о преднамеренном банкротстве

Прежде чем обратиться в прокуратуру МВД нужно провести ряд бухгалтерских, финансовых и экономических экспертиз. Их проводят экспертные подразделения министерства юстиции, а также специалисты в области налогового учета, банковского дела, управления производством, финансов и кредита, экономики труда.

• в момент подачи заявление еще можно рассчитаться с долгами;
• происходит явная подтасовка и уничтожение документов;
• скрывается, уничтожается или передается в иное владение имущество и активы;
• заключаются сделки с фирмами-однодневками, прибыль выводится в оффшоры.

Схема преднамеренного банкротства

Никто не составил бизнес — план перспективного развития предприятия. Даже постоянно ранее выполнявшиеся функции менеджмента никто не спрашивал. Все это указывало на то, что развивать предприятие никто не собирался. Через пять месяцев актив предприятия все же проявил настойчивость и решил разобраться в происходящем. Однако разбираться уже было не с чем. От предприятия остались лишь долги и люди, которых вскоре тоже уволили.

Через некоторое время инвестор стал упорно напоминать, что он вложил 7 миллионов рублей и больше вкладывать не собирается. Почему 7 миллионов рублей? Во-первых, сумма задолженности перед ним должна быть больше суммы задолженности перед другими кредиторами, чтобы иметь преимущество в случае, если какой-нибудь другой кредитор подаст на банкротство. Во-вторых, захватить предприятие стоимостью в 170 миллионов рублей и годовым объемом выпуска продукции в 90 миллионов рублей всего за 7 миллионов. Никто не знал о направленности этих расходов и были ли они вообще. От коллектива все скрывали, по счетам не платили, неплатежеспособность росла. Инвестор бравировал связями с властными структурами города, дружбой с налоговой инспекцией и возможностью легко любого посадить. На такие заявления были основания, потому как у друга жена работала в прокуратуре. В России ничто не ценится так дорого, как связи. Личные отношения решают больше, быстрее и так как надо, чем «хождение» по законам.

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
2. Выведение активов.
3. Продажа дорогостоящего имущества.
4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Схема преднамеренного банкротства

В связи с вышеизложенным при возбуждении уголовных дел данной категории следователи подвергают тщательной проверке каждый случай передачи либо приобретения какого-либо имущества, а также расчетов предприятиями и организациями, имеющими значительную и долговременную кредиторскую задолженность, в особенности перед бюджетом, обращая особое внимание на следующие моменты: на то, кому передано имущество, не является ли контрагент (руководство, учредители) «заинтересованным» лицом, фирмой-«однодневкой»; на сравнение договорной и рыночной стоимости передаваемого имущества с учетом его фактического состояния; на каждый случай расчетов векселями, с обязательной оценкой их рыночной стоимости соответствующими экспертами; на необходимость применения приобретенного имущества в производственном процессе в ситуации, когда был заключен либо исполнен договор о приобретении, с привлечением специалистов в данной отрасли производства; на передачу имущества с длительными сроками расчетов, на единичные случаи значительных по сумме договорных отношений с контрагентами, с которыми ранее не было партнерских отношений.

Изучение материалов уголовных дел показывает, что в настоящее время можно выделить следующие основные способы совершения преступлений, связанных с преднамеренным банкротством предприятий: создание новых предприятий и передача в их уставный фонд основных средств предприятия-должника (возможна передача по частям, в пределах стоимости основных средств или другого имущества, на распоряжение которых не требуется решение собрания акционеров); фиктивная продажа имущества юридическим и физическим лицам, в результате которой предприятие получает долговременные обязательства по оплате за имущество (спустя несколько лет с момента совершения сделки) либо неликвидные ценные бумаги или товары; выход из состава учредителей (участников товарищества) предприятия большинства его членов и передача в их собственность доли имущества организации (часто применяется в сельском хозяйстве); реализация основных средств предприятия-должника через подставные фирмы, в результате чего в актив предприятия поступают векселя фиктивных фирм; искусственное создание значительной задолженности предприятия перед «своими» кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им же коммерческих структур (задолженность за «неоказанные» маркетинговые, информационные и т.п. услуги, за приобретение товаров, работ, услуг по заведомо более высоким, чем рыночные, ценам, за кратковременную аренду фактически не существующего имущества, которое впоследствии якобы изнашивается, разрушается; осуществление взаиморасчетов с контрагентами, когда заведомо известно о невозможности получения эквивалентного возмещения, сопряженное с последующим непринятием мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности; получение займов или кредитов под необоснованно жесткие условия; при наличии кредиторской задолженности использование получаемых денежных средств на цели, не связанные с погашением имеющейся кредиторской задолженности, с помощью распорядительных писем дебиторам, покупателям, заказчикам о перечислении денежных средств на счета других организаций, с искажением либо сокрытием истинной дебиторской задолженности и реального оборота денежных средств.

Образец заявления в прокуратуру о преднамеренном банкротстве

Убыточными следует считать те сделки, которые уже изначально рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами. Убыточны, например, продажа товаров по цене ниже, чем та, по которой они были куплены, продажа акций по стоимости ниже курсовой и т.д. К убыточным сделкам следует отнести и договоры на оказание различных услуг по явно завышенным ценам.

С субъективной стороны преднамеренное банкротство предполагает умысел и цель совершения действий в личных интересах или интересах иных лиц. Об умышленном совершении преступления свидетельствует название статьи — «Преднамеренное банкротство». В русском языке «преднамеренный» означает заранее обдуманный, умышленный.

Как выявить преднамеренное банкротство

Дословно: «в случае выявления существенного ухудшения значений двух и более коэффициентов проводится второй этап, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения» (п. 6, п. 7 Временных правил).

В соответствии с п. 2 ст. 34 Закона о банкротстве, такое ходатайство может быть заявлено на любой стадии процедуры банкротства. Необходимо помнить, что расходы на проведение подобной экспертизы возлагаются на лиц, обратившихся с ходатайством (абз. 2 п. 2 ст. 34 Закона о банкротстве).