Вычет при продаже имущества

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка и другого имущества

Таким образом, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Имущественный вычет при продаже имущества: как уменьшить налог

Если вы продали дом, квартиру, дачу, машину или другое имущество, то с полученного дохода нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). А также сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы уменьшить сумму налога можно использовать имущественный вычет при продаже имущества.

Налог с продажи имущества

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

Имущественный вычет при продаже имущества и имущественных прав

Пример 4. Сидоров (налоговый резидент РФ) продал в 2014 году за 550 000 руб. парковочное место под многоквартирным жилым домом, которое находилось в его собственности менее 3 лет. Сидоров вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 250 000 руб. Налоговая база по НДФЛ составит 300 000 руб. (550 000 – 250 000), а сумма налога – 39 000 руб.(300 000 х 13%).

Как получить имущественный вычет при продаже имущества

Сегодня максимальная сумма вычета, уменьшающего доход с продажи жилья (например, частных домов, квартир или же комнат), земельных участков, дач или садовых домиков, а также долей в праве собственности на все вышеперечисленное, составляет 1 000 000 рублей. И еще на 250 000 налогоплательщик может уменьшить соответствующий доход с реализации нежилых помещений, автомобилей, гаражей, а равно прочих предметов, входящих в установленный законный перечень.

Налоговые вычеты при продаже имущества

Согласно принципа равенства налогообложения (п.1 ст.3 Налогового кодекса РФ), а также позиции Министерства Финансов РФ, налогоплательщик имеет право по одним объектам применить вычет в размере 1 000 000 (250 000) рублей, а по другим – в сумме документально-подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества.

Вычет при продаже имущества

Из этого правила есть лишь одно исключение. Оно касается недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, дачи), которое получено в собственность в 2020 году и позже. В отношении этого имущество правило про 3-х летний срок действует при одном условии: недвижимость вы получили от близких родственников, по наследству или договору ренты. Если же она приобретена у сторонних лиц, то применяют не 3-х, а 5-ти летний срок. Налог не придеться платить только при условии, что, например, квартира была в вашей собственности 5 лет и больше. Это предусмотрено статьей 217.1 Налогового кодекса. Подробнее про новые правила расчета налога с продажи недвижимости вы можете посмотреть по ссылке.

Имущественный вычет при продаже имущества

Вы в январе 2014 года приобрели комнату в общежитии и в июле 2015 продали ее за 870 000 рублей. Вы имеете право на имущественный вычет в размере суммы сделки и НДФЛ с этой сделки не платится. Так как сумма сделки менее 1 000 000 рублей и находится в собственности менее 3 лет.

Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества

НК РФ устанавливает, что налоговый вычет при продаже квартиры может быть предоставлен неограниченное количество раз. То есть если вы уже продавали имущество в 2012 году и получили вычет, при продаже собственности в 2013 вы снова получите возможность снизить налог с продажи.