Как правильно заполнить 3 ндфл на вычет за лечение за 2018 год

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как правильно заполнить 3 ндфл на вычет за лечение за 2018 год». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Расскажу вам на своем примере, как это сделала я. Мне пришлось потратить около 100 тысяч рублей на лечение зубов после родов первого ребенка. Но тогда я находилась в декретном отпуске, поэтому налоги я не платила. А соответственно, вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

1. Фактическую сумму вписываем в строку 080, предназначенную для «Суммы стандартных вычетов«.
2. Расходы, фактически затраченные нами на лечение, отражаем в строке 100, которая так и называется «Сумма, уплаченная за лечение«
3. Далее производим расчеты по формуле: пункт 130 + 140 + 150 + 160. Получившийся результат пишем встроке 170, она предназначена для «Общей суммы расходов«. В этом пункте есть ограничение по итоговой сумме. Она не должна превышать 120 тысяч рублей.
4. Далее складываем все социальные вычеты, так как вернуть уплаченный подоходный налог можно не только за лечение, но и в некоторых других обстоятельствах. Результат записываем в строке 180.
5. Определяем «Общую сумму всех вычетов» путем сложения промежуточных результатов пунктов 090 и 180. И итоговый результат вписываем в строку 190.

Лист А

Здесь производится расчет всех возможных стандартных вычетов, которые могли быть применены работодателем ранее при налогообложении доходов заявителя. В этот же раздел дополнительно вписываются и социальные вычеты, предусмотренные статьей 220 НК РФ, к которым относятся затраты на лечение.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2018 года)

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Похожие публикации

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение?

1. На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
2. На листе Е1:

• расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
• расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
• расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
• итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
• итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
• итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.

1. В разделе 2:

• в строке 002 проставляется код 3;
• в поле 140 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.

1. В разделе 1:

• в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
• в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается на листе А).

1. На титульном листе:

• проставляется код налогоплательщика — 760;
• проставляется код налогового периода — 34;
• указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Декларация на возврат налога при лечении (в том числе зубов): что входит в документ?

ВНИМАНИЕ! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Новые правила принятия к вычету расходов на лекарства применяются в отношении доходов, полученных после 01.01.2019. Таким образом, если вы подаете вычет за 2018 год и ранее— в вычет пойдут все равно только те лекарства, которые есть в перечне. Последняя редакция перечня лекарственных средств (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей (скачать перечень)

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Какие документы нужно собрать для вычета на лекарства

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним – 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Так же появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Характерная особенность социального вычета на лечение — законодательно установленный максимальный его размер в 120 000 руб. (суммарный вычет по расходам на лечение, обучение, доп. страхование и др.). Когда этот лимит можно не применять и как посчитать сумму налога к возврату, узнайте из следующих разделов.

Дорогостоящее лечение: образец расчета возвращаемого налога

• оформить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и предоставить его в инспекцию по месту жительства вместе с подтверждающими документами (письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@);
• получить у налоговиков уведомление о праве на социальный вычет;
• принести уведомление в бухгалтерию своей фирмы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Вычет на лечение и его размер

Поэтому если налогоплательщик уплатил в течение календарного года НДФЛ меньше этой суммы, то во время камеральной проверки фискальным органом будет производиться перерасчет вычета пропорционально уплаченному налогу (см. подзаголовок «Стоматологические услуги»).

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 3

• Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
• Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение?

1. На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
2. На листе Е1:

• расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
• расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
• расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
• итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
• итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
• итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.

1. В разделе 2:

• в строке 002 проставляется код 3;
• в поле 140 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.

1. В разделе 1:

• в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
• в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается на листе А).

1. На титульном листе:

• проставляется код налогоплательщика — 760;
• проставляется код налогового периода — 34;
• указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Декларация на возврат налога при лечении (в том числе зубов): что входит в документ?

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого раздела Все виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю их Теперь укажите доходы в рублях. Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник» Социальные вычеты бывают нескольких видов. Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки. Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

Это общая сумма компенсации для расходов на собственное обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги: по ним вычет не ограничен.

Пошаговая инструкция. Талончик возьмите!

Сложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях» Когда подпись выпустят, появится такое поле. Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

Подпункт 2 заполняется только в отношении оплаты дорогостоящего лечения (перечень утверждается Правительством РФ – Постановление №201 в ред. от 26.06.2007). При этом нужно указать в строке 110 размер расходов на дорогостоящие медицинские услуги.

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

• В поле 010 нужно выбрать «2», что будет равнозначно необходимости возврата НДФЛ.
• В полях 020 и 030 проставляются коды – КБК и ОКТМО.

Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую. Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу.

Способ заполнения 3-НДФЛ №3

Сюда можно внести несколько источников выплаты в том случае, если Вы меняли место работы в течение отчетного года. Не забудьте проставить галочку напротив пункта «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

Как оформить приложение 1?

• 180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.
• 181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.
• 190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.
• 200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.

110 – затраты на имплантацию зубов (до конца сумма расходов, поскольку ограничение по вычету не действует); 120 – повтор суммы из стр.110; 140 – затраты на лечение зубов за двенадцать месяцев, помимо расходов, указанные в стр.110 (не больше вычета); 180 – повтор суммы из стр.140; 181 – сумма показателей стр.120 и 180; 190 – повтор показателя из стр.181.

Если вы хотите выведать, Как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой Онлайн-консультанта в правом нижнем углу веб-сайта либо Позвоните по прямым телефонным аппаратам:

Порядок возврата 13 процентов за стоматологические услуги

Стоматологическая Клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание врачебных услуг по лечению зубов. В году, в каковом оплачено стоматологическое лечение, Был доход, облагаемый НДФЛ (другими словами обязан быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат). Социальный Вычет в 120000 руб. (либо 50000 руб. в отношении лечения зубов членов семьи) Не использован в отношении альтернативных социальных услуг, так, например, образовательных. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.