Налог с учебы

Налоговый вычет за обучение ребенка – как вернуть деньги за обучение

Договор, оформляющийся при поступлении в университет, заключается с одним из родителей, но на обучение ребенка. Не имеет значения, кто именно его подписывал, вычет может потребовать любой из них. Исключением является ситуация, когда отец и мать разведены. Тогда во всех бумагах следует указывать данные именно того человека, который впоследствии намерен получить возврат денег за обучение в институте.

Если, при поступлении в вуз, договор оформлялся на имя студента, право вернуть деньги за родителями остается.В случае, когда студент посещает университет и подрабатывает, имеет смысл заключать контракт одновременно на него и одного из родителей. Право получить вычет при этом будут иметь оба фигуранта договора. Отец или мать смогут возместить деньги в размере 13% от величины, не превышающей 50 тысяч рублей, для ребенка же расчетное ограничение составляет 120 тысяч рублей.

Возврат подоходного налога за обучение

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

Возмещение компенсации возможно за период, когда были осуществлены расходы на образование. Подаются документы на следующий год после года оплаты. К примеру, человек, обучавшийся и оплативший учебу в 2020 году, должен оформить заявку на получение компенсации в 2020 году. Оформление на вычет может быть осуществлено не сразу, но возврат компенсации в таком случае будет только за последние 3 года оплаченного образования.

Как вернуть налог за учебу в 2020 году: полезные советы

• Вы зарегистрированы на месте работы официально;
• С вашей заработной платы регулярно и в полном объеме уплачивается подоходный налог (НДФЛ);
• Вы получаете образование в официальном учебном заведении, которое имеет лицензию (университет, институт, техникум, лицей, автошкола и т.п.);
• Все договоры про получение образования оформлены на ваше имя;
• В реквизитах об оплате обучения указаны ваши платёжные данные.

Оплачивая обучение в Российской Федерации, вы получаете возможность вернуть часть денег, отданных в качестве налога. Для этого достаточно быть резидентом РФ, иметь официальное место работы и платить подоходный налог. Вы сможете вернуть часть затраченных на образование денег, и не имеет значение, оплачивали вы учёбу себе, своим детям, сестре или брату. Мы подробно рассмотрим, как именно работает «лазейка в законе», кому можно, а кому нельзя возвращать этот налог, как правильно все оформить юридически и что из документов стоит захватить с собой.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

Возврат подоходного налога за обучение

• Паспорт гражданина РФ.
• Договор на оказание образовательных услуг.
• Заверенную копию лицензии учебного заведения.
• Справка о форме обучения.
• Квитанции об оплате или выписка из банка.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Свидетельство о рождении, о браке или иные документы подтверждающие родство, при условии, что вы платите за их обучение.

Налоговый кодекс РФ гласит: граждане, оплачивающие собственное обучение или обучение своих детей и других близких родственников (сестер, братьев), могут рассчитывать на возмещение части издержек, путем возврата уплаченного ранее в бюджетподоходного налога. Таким образом, возврат осуществляется в сумме 13% от уплаченной, но не превышающей 50 тыс. руб.

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

Отправлять документы почтой необходимо ценным письмом с перечнем вложений. Это нужно сделать обязательно, при этом список документов должен быть в двух экземплярах. Если возникнут какие-либо проблемы с этим, то можно обратиться с вопросами к работникам почты.

Если обучение было оплачено сразу же за все годы, то получить вычет необходимо в следующем календарном году. Например, в 2013 году было оплачено обучение в техникуме на сумму 180000 рублей, значит вычет необходимо получить в 2014 году в размере 15600 рублей. В 2015 году и позже сделать это будет уже нельзя.

Как вернуть 13% подоходного налогового вычета за обучение в ВУЗе

Шаг 1. Подготавливаем документы из ВУЗа. Тут всё просто. Идём в деканат и просим выдать копию лицензии, подтверждающую статус учебного заведения с перечнем направлений, на которые эта самая лицензия распространяется. Внизу на каждом листочке вам должны проставить визу гласящую о том, что копия верна. Как я уже говорил ранее, вам также понадобится копия договора с учебным заведением. Если вдруг вы этот договор потеряли, то можете запросить его копию с вашей подписью там же в деканате.

Теперь берём в руки справку формы 2-НДФЛ, которую нам выдали в бухгалтерии и приступаем к заполнению наших доходов за указанный год. На этом этапе будьте внимательны и тщательно перепроверяете каждую строчку. В итоге общая сумма дохода, просчитанная сайтом, должна сойтись со справкой. Если всё окей, сохраняемся и двигаемся дальше.

Возврат подоходного налога за обучение

Возможность возврата подоходного налога за учебу – это один из вариантов так называемых социальных вычетов. Все они описываются в статье 219 Налогового кодекса. Помимо вычета на обучение данная статья регламентирует, например, вычеты по медицинским расходам, расходам на благотворительность или пенсионное обеспечение. Напомним также, что помимо социальных вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс предусматривает вычеты стандартные (к примеру, на ребенка) и имущественные, но это отдельные категории льгот по НДФЛ, и с вопросом вычета расходов на обучения они не связаны.

Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.

Современное образование

• Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за обучение ребенка. Форма заявления произвольная. Подается оно по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Подать заявление можно в течение трех лет после окончания года, в котором произведена оплата.
• Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за прошедший год. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС.
• Справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которую вам должна выдать бухгалтерия на работе. В ней должно быть указано какой доход вы получили и какие вычеты из него сделаны.
• Обязательно нужно подать копию договора с образовательным учреждением, в котором обучается ребенок. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ так же подтверждает дневную (очную) форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере и форме оплаты за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости. Это может быть дополнительное соглашение или другой официальный документ учебного заведения.
• Справка из образовательного заведения, подтверждающая дневную форму обучения ребенка. Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана. Но даже если она указана, то справка не помешает.
• Документы, подтверждающие фактическую оплату обучения налогоплательщиком. Это как раз те самые чеки с приходными ордерами и банковские платежные документы, о которых мы говорили выше. Ваши персональные данные должны быть указаны в этих документах – это главное подтверждение того, что вы платили сами за обучение ребенка. Запомните! В документах должно быть именно ваше имя, а не вашего ребенка за которого вы платите.
• Копия лицензии образовательного учреждения. Она подтверждает право учебного заведения на осуществление образовательного процесса. Место расположения учебного заведения роли не играет, это может быть и в России и за рубежом. Так же не обязательно, что бы образовательное учреждение было государственным. Оно может быть и коммерческим, главное чтобы у него была лицензия, подтверждающая его статус учебного заведения.

НК РФ регламентирует так же и максимальную сумму, которую вы сможете получить по налоговому вычету – она не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей или опекуна. О том насколько эта сумма реальна для получения, разберемся чуть ниже.

Как оформить налоговый вычет за обучение

• Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
• На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
• По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.

Размер вычета автоматически рассчитывается в программе составления налоговой декларации и составляет 13% от уплаченной за обучение суммы не более 15 600 рублей и не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий год.