Налоговая инспекция возмещение подоходного налога

Возврат подоходного налога по ставке 13% (покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

• Получить справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
• Подать налоговую декларацию с необходимыми документами лично или по почте (более предпочтительно);
• Подать заявление на предоставление налогового вычета;
• Подать заявление на возврат подоходного налога на личный счет;
• Получить от налоговой инспекции решение о возврате подоходного налога.

Внимание! Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ. Данные вычеты распространяются либо по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Правила и порядок возврата налогового вычета

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей. Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году. С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

В каких случаях возможен возврат подоходного налога

Если гражданин в течение года работал, исправно платил подоходный налог и одновременно учился, то он имеет право на предоставление ему социального вычета. Заключается он в уменьшении налоговой базы (т. е. полученной за год зарплаты), с которой он должен заплатить 13%. Например, годовая зарплата составила 200 000 рублей. В обычном случае подоходный налог составит 26 000 рублей. Если параллельно в течение года имело место платное обучение стоимостью 40 000, и поданы документы для социального вычета, то налог уже должен быть уплачен не с 200 тысяч, а со 160 000 рублей, и составит он 20 800. Излишне уплаченные 5 200 налоговая инспекция перечислит на банковский счет после проверки всех документов.

Государство возвращает гражданам 13 % от стоимости обучения, лечения, квартиры, добровольного пенсионного страхования. Осуществляется это при условии, что гражданин уплачивал подоходный налог. Собственно, осуществляется именно возврат подоходного налога, уплаченного на момент осуществления перечисленных выше трат. Каждый случай требует особого рассмотрения.

Возврат подоходного налога – список документов

Возврат подоходного налога при строительстве, за лечение, за обучение, за квартиру, на детей, работающему пенсионеру осуществляется по идентичной схеме. Для получения социального вычета необходимо собрать и подать пакет документов в региональную налоговую инспекцию. Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.

Согласно действующему законодательству, в 2015 году государство (при условии уплаты гражданином НДФЛ) может возвратить ему 13% стоимости добровольного пенсионного страхования, коммунальных расходов, стоимости обучения и лечения. Также налоговый вычет оформляется при других серьезных тратах.

Срок возврата подоходного налога

Однако вернуть вы не можете в обычном порядке, если обратиться в суд, то вернуть излишне уплаченный налог можно и за годы более ранее, чем три последних года. Однако в таком случае стоит учесть материальную целесообразность при обращении за услугами юриста.

Давайте разберем срок, в течение которого налоговая инспекция осуществляет возврат подоходного налога. С момента подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию в течение трех месяцев проводится камеральная проверка налоговиками. После этого при положительном результате проверки в течении одного месяца производится уже перечисление из бюджета на ваш расчетный счет суммы возврата подоходного налога. После проведенной проверки налоговики должны прислать извещение о результатах проверки или как на практике совершить вам звонок.

Налоговая инспекция возврат подоходного налога

Нет, не имеет. Подоходный налог (НДФЛ) уплачивают ВСЕ лица работающие и получающие доход. Только из НДФЛ могут быть произведены соответствующие налоговые вычеты (частичное снижение налога). В Налоговом кодексе ветераны труда не указаны среди лиц имеющих право на вычеты.

По месту жительства. Согласно статье 80 НК РФ налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Согласно статье 83 НК РФ налогоплательщики подлежат постановке на учет по месту жительства физического лица. С уважением,

Налоговая инспекция возмещение подоходного налога

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

Подскажите, а если НДФЛ был начислен излишне брокером. Ситуация была следующая, у меня были акции в компании Лайф-брокер, компания в августе 2015 прекратила обслуживание своих клиентов, кое-как смог перевести свои акции в компанию Открытие-брокер. В конце года с меня в Открытии потребовали брокерский отчет из Лайф-брокера, чтобы опеределить налогооблагаемую базу, но данный документ я смог получить только в марте 2016 г., на тот момент Открытие уже отправило данные в налоговую, что я должен оплатить 31 тыс. налогов, но у меня то теперь есть подтверждающие документы, что этих денег я платить не должен, при подаче документов в налоговую меня отправили к брокеру, брокер пишет, что у него налоговый период закончился и он ничего изменить не может. Кто говорит неправду, куда я должен подать документы или я уже не могу вернуть излишне уплаченные налоги? Налоговой я их уже оплатил, чтобы не было штрафов и т.д., надеясь их вернуть. Спасибо за ответ.

Бланки заявлений на возврат 13% НДФЛ и налоговых переплат

• в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
• далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
• потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
• на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
• поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

Возврат налога

Если же налоговую декларацию и пакет документов приняли, то вы пишите заявление на предоставление налогового вычета. В заявлении на возврат подоходного налога указываете личный счет, на который должны перевести деньги. Обязательно проверьте правильность указанных реквизитов счета или номера сберкнижки.

• Поданный на возмещение комплект документов не содержит все необходимое. Этой ошибки избежать бывает очень трудно, так как могут требоваться дополнительные справки и другие документы, которые необходимы по конкретно вашей ситуации. Отсутствие необходимых документов выявляется в ходе камеральной проверки.
• При оформлении возврата налога налоговая инспекция часто выявляет ошибки в заполнении налоговой декларации. В этом случае она присылает запрос на переоформление декларации. Эта процедура может повторяться несколько раз, что, естественно, оттягивает время.
• Заявление на налоговый вычет тоже часто возвращается для корректировки. Особенно много трудностей по подаче заявления на налоговый вычет возникает в случае имущественного вычета совместно с ипотекой. Также заявление на налоговый вычет доставляет много трудностей, если в наличии есть совместная собственность.
• Оформление возврата трудноосуществимо или даже невозможно, если отсутствуют соответствующие документы, подтверждающие расходы. Ситуация в случае неправильного оформления этих документов или, если целевое назначение расходов было изменено, тоже будет вызывать массу сложностей при оформлении возмещения НДФЛ.
• Если для возврата подоходного налога указан не подходящий реквизит счета в банке или неверно указан номер сберкнижки, возмещение денежной суммы не будет осуществлен.

Начало подачи документов налоговую инспекция возврат подоходного налога

Это делается даже в том случае, когда за счет различных вычетов, налог оказывается равным нулю. Налоговая декларация при продаже квартиры в 2020 году может быть представлена в налоговый орган по месту учета плательщика в письменном или печатном виде на бумажном носителе или в электронном виде (п.3 ст.80 НК).

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя. Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Сроки возврата подоходного налога

На процедуру возврата подоходного налога влияет срок из п. 2 ст. 88 НК РФ – срок проведения камеральной проверки предоставленной декларации. Срок начинает течь с момента предоставления декларации в налоговый орган по месту постоянного учета по форме 3-НДФЛ. Именно столько длится камеральная проверка, в ходе которой осуществляется сверка представленных документов и заявления – фактический же срок ее проведения доступен к просмотру через Личный кабинет налогоплательщика.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.