Налоговый вычет образование 2020

Социальный налоговый вычет за обучение

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

Налоговый вычет на образование в 2020-2020 г

  1. Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его;
  2. Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная;
  3. Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме;
  4. Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет;
  5. Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный – имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение – очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).

И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).

Налоговые вычеты в 2020 году

  1. При продаже движимого имущества — 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2020 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
  2. При продаже недвижимого имущества — 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:
  • получена по наследству;
  • передана в подарок от близкого родственника;
  • приватизирована.
Рекомендуем прочесть:  Нужно Ли Платить За Снятие С Учета Транспортного Средства

Налоговый вычет за обучение в 2020 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Вычет на обучение в 2020 году

После подготовки всех документов, заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. Затем всё сдаётся в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика-заявителя. Подать декларацию с пакетом документов допускается лично, через почту, через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде. В случае личного визита с собой необходимо брать оригиналы документов, которые подаются в копиях. Инспекция занимается проверкой в течение трёх месяцев.

Путь сдачи декларации и получения возврата налога через ИФНС выгоден тем гражданам, которые желают получить налоговый вычет за обучение за несколько лет. Например, обучение в институте началось в 2014 году. До 2020 года образовательный вычет не получался. Следовательно, в 2020 году человек может подать декларацию и получить налоговый вычет за обучение за три года: 2014, 2015 и 2020.

Налоговый вычет за обучение ребенка

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).

Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

  • человек, претендующий на вычет, должен быть плательщиком НДФЛ, в обиходе именуемого подоходным налогом;
  • учебное заведение, где обучается плательщик НДФЛ или его близкие родственники, обязательно должно иметь лицензию на данный вид образовательной деятельности.

Но тут есть масса нюансов, о которых и пойдет речь в нашей статье. Сразу отметим, что с нынешнего, 2020 года, появилось важное новшество в алгоритме социальных налоговых вычетов. Отныне их, в том числе, вычет за обучение, можно будет получить в текущем налоговом периоде: в том самом году, когда расходы и производились. Но осуществляется это действие лишь через работодателя (ст. 1 Федерального закона от 6.4.2015 № 85-ФЗ).

Налоговый вычет за учебу в 2020 году

  • если оплачивается собственное образование, то предъявляемая сумма не может превышать 120 тыс. руб.:
    • кроме того, этим числом ограничивается совокупность базы, предъявляемой к уменьшению налога:
      • за обучение;
      • за лечение;
      • за затраты по негосударственному страхованию;
  • такова же максимальная сумма для исчисления льготы за оплату образования брата или сестры;
  • при финансировании обучения детей сумма не может превышать 50 тыс. руб. на одного ребенка:
    • на одного или обоих родителей;
    • не учитывается факт трудоустройства ребенка.
  • собственное образование, получаемое в любой форме:
    • очной;
    • вечерней;
    • заочной;
  • обучение несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных;
  • очных образовательных услуг для братьев и сестер.
Рекомендуем прочесть:  Предельный размер ндфл 2020

Внимание! Вычет по оплате обучения иных лиц (выше указано) можно потребовать до достижения ими 24-летия при условии получения услуг в очной форме. Для сведения! Преференция за оплату образования супруга не предоставляется (письмо ФНС № БС-4-11/20142 от 24.10.2020). Для получения льготы человек должен обратиться лично. Скачать для просмотра и печати:

Все о налоговом вычете за обучение в 2020 году

В 2020 году процесс возврата подоходного налога за образовательные услуги не составляет затруднений практически ни у одного налогоплательщика. Все достаточно просто – необходимо ряд определенных бумаг, внести в них данные, отправить на рассмотрение в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица и дождаться вердикта. В случае успешного исхода данной процедуры физическое лицо сможет снять денежные средства со своей банковской карты уже через месяц после того, как были поданы документы.

  1. Платить НДФЛ. Подоходный налог, как правило, снимается в размере 13% с заработной платы. Именно поэтому физические лица, которые официально нигде не работают, рассчитывать на предоставление налоговой скидки не могут. Если же налогоплательщик помимо основной заработной платы имеет дополнительные источники дохода, то он также обязан отдавать с них по 13%.
  2. Обучаться в лицензионном учреждении. Перед тем как выбрать, в какое учреждение подавать документы на учебу, нужно убедиться в том, что оно имеет лицензию на предоставление деятельности подобного рода. В противном случае налоговый вычет начислен не будет.

Следует отметить, что в категорию образовательных учреждений входят не только университеты, колледжи и техникумы. Это также могут быть различные автошколы, школы по бухгалтерскому учету и т.д.

Налоговый вычет за обучение 2020 год: кому полагается возврат налога, как оформить и документы для вычета

Например, сотрудник Иванов И. П. учился в вузе, получая там второе высшее образование три года. Размер выплат составил 360 тыс. рублей за весь период. Причем Иванов внес все деньги сразу, поэтому лишился части льготы, поскольку размер вычета в тринадцать процентов составил меньше, чем если бы он вносил плату частями. В итоге Иванов И. П. лишился части вычета, так как суммарная выплата (360 тыс. рублей) была больше предельного расхода (120 тыс. рублей).

  1. Оформить налоговую декларацию для вычета за обучение 2020 года после оплаты чека за образовательные услуги.
  2. Взять справку из бухгалтерского отдела об удержанных налоговых сборах за истекшие 12 месяцев.
  3. Сделать ксерокопию договора с учебной организацией, где указана информация о лицензии. При повышении стоимости услуг необходимо предоставить документ об этом.
  4. При получении льгот на детей нужно отдать в налоговую инспекцию ксерокопии свидетельства о рождении, документы о праве опекунства или попечения, справки о родственных связях (для братьев и сестер) и подтверждении очного образования.
  5. Собрать ксерокопии платежей за услуги образования.
  6. Отдать документы для налогового вычета за обучение 2020 года в инспекцию по месту проживания.
Ссылка на основную публикацию