Содержание
- 1 Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
- 2 Получение налогового вычета при строительстве дома
- 3 Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет
- 4 Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома
- 5 Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
- 6 Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую
- 7 Могу ли я получить налоговый вычет, при строительстве нового дома взамен старого
- 8 Имущественный вычет при строительстве дома
- 9 Какие документы нужно собрать чтобы получить налоговый вычет за построенный дом
- 10 Правила получения налогового вычета на строительство дома
- 11 Как ускорить получение налогового вычета за строительство частного дома: какие документы, порядок возврата
- 12 Получение налогового вычета при строительстве квартиры
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН на жилой дом;
- копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
- на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
- на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
- на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
- копия документа, удостоверяющего личность;
Получение налогового вычета при строительстве дома
- Предоставит все документы, справки, чеки, подтверждающие расходы.
- Предоставит документацию и соглашения на возведение дома.
- Предоставит справку 2-НДФЛ, а также другие необходимые документы, которые подтвердят факт уплаты гражданином налогов на сумму 260 000 рублей за прошедшие 3 года с момента подачи заявления на получение налогового вычета при строительстве дома. Если сумма, которая была уплачена государству, меньше, то и возврат составит меньшую сумму.
- Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
- Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
- Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
- Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
- Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
- Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.
Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет
Однако вексель может быть принят в состав имущественного вычета только если он приобретен вами по гражданско-правовому договору. Если же вы сами выписали вексель и передали его продавцу, то такая оплата не может быть включена в состав налогового вычета при строительстве дома.
- Расходы на разработку проектно-сметной документации
- Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
- Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
- Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
- Расходы на подведение канализации
Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома
С момента, когда было куплено жилье, пенсионер может вернуть уплаченные налоги за три предшествующих этому года, но если заявление о возврате будет подано позже (через год или два), соответственно уменьшится и количество лет, за которые можно получить вычет. Например, если гражданин начал получать пенсию в 2015 г., а через 2 года, в 2020 году, купил квартиру и при этом в 2016-2020 годах он не работал и не платил НДФЛ 13 %, он может получить вычет только за 2014-2015 год, подав заявление в 2020 году. Если подаст в 2020 г., то сможет получить только за отработанный в 2015 году период.
- Перечень с полным списком вложений.
- Заявление о начислении вычета.
- Декларация в установленном виде (используется форма 3-НДФЛ), где он самостоятельно или при помощи доверенного лица/специалистов производит расчеты и выводит конечный размер льготы.
- Справка о доходах (одна или несколько — для неработающей категории лиц).
- Документы о праве собственности, уплате процентов по ипотечному кредиту и другие подтверждения принадлежности объекта конкретному лицу.
- Квитанции, в которых указаны размеры расходов на строительство/ремонт.
- При необходимости – акт приема-передачи.
- Паспорт налогоплательщика.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.
Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую
Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.
Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:
Могу ли я получить налоговый вычет, при строительстве нового дома взамен старого
Согласно пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Имущественный вычет при строительстве дома
Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.
Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.
Какие документы нужно собрать чтобы получить налоговый вычет за построенный дом
В случае если свидетельство о праве собственности на жилой дом получено после 31 декабря 2007 года, Вам может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в размере до 2000000 рублей при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за тот год, в котором было получено такое свидетельство.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) .
Правила получения налогового вычета на строительство дома
Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2020 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2020 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.
- Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
- Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
- Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.
Как ускорить получение налогового вычета за строительство частного дома: какие документы, порядок возврата
Второй способ получения вычета происходит через налоговую инспекцию. Этот процесс гораздо сложнее и длительнее по времени. В первую очередь следует уточнить, какие документы нужны, собрать их и подать на проверку. При этом в разных ситуациях и налоговых учреждениях могут потребовать разные свидетельства. Обобщенный список выглядит так:
На деле же этот процесс может тянуться до 4-х месяцев и дольше. Чтобы ускорить получение компенсации, рекомендуется подавать заявление на возврат налогов сразу же вместе с документами на проверку, даже если в налоговой вас от этого буду отговаривать (не принять документ учреждение не имеет права).
Получение налогового вычета при строительстве квартиры
- имеются документальные подтверждения расходов, в их качестве могут быть представлены чеки, квитанции, поручительства и банковские выписки;
- в договоре упоминается о том, что квартира реализуется без отделки (такими является преобладающая часть объектов недвижимости) или с незавершенным строительством.
- затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
- затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
- затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
- затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций. К ним относится газопровод, водопровод и т.д.