Ндс от сдачи в аренду квартиры

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

  1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
  2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
  3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
  4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом. Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

  • уплачивается по офисной, торговой недвижимости, объектам общепита и бытового обслуживания, административным центрам, если в регионе принят соответствующий закон и определена кадастровая стоимость площадей;
  • ставка до 2% – принимается местным законодательством.

Предпринимателями в первом виде «упрощенка» фактически не применяется, так как при сдаче в аренду нежилого помещения ИП налогообложение в виде УСН 6% позволит уменьшить исчисленный налог на «личные» взносы в ПФР и ФСС. Для небольших арендных поступлений это может снизить платеж до нуля, в других случаях – сократить налоговую нагрузку.

НДС при аренде

Если средний показатель коммунальных платежей рассчитать невозможно (к примеру, в помещении периодически ведутся строительные работы), то к размеру арендной платы стоит добавить переменный показатель. Он будет рассчитываться исходя из фактически использованных арендатором ресурсов (электроэнергии, теплоэнергии, услуг водоснабжения и водоотведения и т.п.).

  1. Допустим, Вы передали недвижимость в аренду по договору, согласно которому установлена фиксированная плата и прописан НДС. В таком случае счета-фактуры необходимо выставлять ежемесячно (ежеквартально) в той сумме, что указано в договоре, в учете – начислять НДС и перечислять в бюджет. Арендодатель будет принимать к вычету сумму НДС по счету-фактуре.
  2. Представим, что плата за аренду помещения состоит из 2-х частей, одна из которых – возмещение коммунальных платежей. В данной ситуации Вы предъявляете арендодателю всю сумму коммунальных платежей с учетом НДС + непосредственно арендную плату. Со своей стороны Вы можете принять к вычету НДС от поставщиков электро-, теплоэнергии и прочих коммунальных услуг. Основания для вычета в Вашем случае следующие: Вы обязаны передать арендатору помещение в состоянии, пригодном к эксплуатации. Для этого Вами заключены договора с коммунальными службами, подведены необходимые коммуникации. То есть стоимость коммунальных услуг – расходы, необходимые для передачи помещения в аренду, следовательно, сумму НДС по ним можно принять к вычету.
Рекомендуем прочесть:  Этапы юридического лица в банкротсве

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2020 году

  • Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Составить заявление на получение вычета;
  • Предоставить договор аренды;
  • Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены

При обосновании сдачи в аренду жилья как основного вида деятельности юридического лица, его доходы регламентируются как доходы от реализации. В такой ситуации также важно правильно производить расчет получаемого дохода. В других случаях арендную плату признают внереализационным доходом.

В этом случае декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан совершать авансовые платежи по налогу ежеквартально. При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в 100%-ном соотношении.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН "доходы" (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Ндс с физического лица при сдаче в аренду нежилого помещения

Постановление Пленума ВАС от 30 мая 2014 года № 33 « О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость, определив его размер расчетным способом с выделением сумм налога из указанной в договоре цены»; 6. Верховного Суда РФ от 23.09.2015 N 306-КГ15-11736 по делу N А72-7355/2014; 7.

НДС с физических лиц, сдающих нежилую недвижимость в аренду? Налоговая инспекция может доначислить НДС по ставке 18 % на сумму дохода от аренды за три последних года. Помимо суммы неуплаченного своевременно налога, ФНС обычно начисляет штраф и пени за неуплату налога, однако складывающаяся судебная практика пока позволяет налогоплательщикам существенно снизить размер пени и штрафов. В нескольких случаях крупных доначислений налоговые органы передавали материалы проверок в Следственный комитет РФ, но это исключительные случаи. Что возможно предпринять сейчас, чтобы избежать споров с налоговыми органами во вопросу уплаты НДС от сдачи в аренду нежилой недвижимости ? Как и большинство наших коллег, мы придерживаемся мнения, что в сложившейся ситуации арендодателям имеет смысл получить статус индивидуальных предпринимателей и сразу перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН).

Рекомендуем прочесть:  Обязательная Аттестация Бухгалтеров 2020 Год 238 Фз

Сдать квартиру в аренду — (наём) просто

Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы. По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.

Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.

Образец заполнения 3 НДФЛ от сдачи квартиры в аренду

Если Н.М. Ливанова получала доход только от сдачи квартиру в аренду другому физическому лицу, то она должна заполнить Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2, а также Лист А. Другие листы декларации заполняются при необходимости, например, в случае, если кроме доходов от сдачи квартиры в аренду у Ливановой Н.М., есть вычеты или расходы на обучение или другие зарубежных доходы и т.д.

Значение показателя п. 4 "Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу" (строка 040) заполняется в том случае, если у налогоплательщика есть налоговые вычеты по НДФЛ. В нашем примере вычетов нет. Если они есть, то дополнительно, в зависимости от вида вычета, может заполняться Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1, Лист Е2 и др.

НДС от сдачи в аренду недвижимости физическим лицом

По общему правилу согласно п. 1 ст. 143 НК РФ плательщиками НДС являются организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС в связи с перемещением товаров через границу Таможенного союза и определяемые в соответствии с его таможенным законодательством и законодательством РФ о таможенном деле.

Добрый день. У учредителя ООО в собственности как у физ. лица имеется недвижимое имущество, которое систематически сдается в аренду. В течение всего времени он оплачивал 13% от дохода. Сейчас налоговая требует оплатить НДС с данного дохода как ИП по ставке 18% за 2012-2014 гг.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Во-первых, налоговый орган на основании налоговой проверки (камеральной или выездной) установить и обяжет выплатить недоимку (сумму неуплаченного налога). Ориентировочно (при идеальных условиях, без применения вычетов и т.п.) размер недоимки будет составлять 44200 р., если проверка будет проведена после 15.07.2020 г. (когда истечет срок предоставления декларации и уплаты налога за 2016 г.), а так и того меньше.

Если в договоре указано, что арендодатель уплачивает самостоятельно арендные платежи и эти платежи не входят в сумму арендной платы, то коммунальные платежи не будут относится к налоговой базе, если же арендодатель сам оплачивает коммуналку, но из тех денег, которые поступают от арендатора, то эти суммы входят в состав налога. Таким образом, в договоре должно быть четко и ясно определен источник коммунальных платежей.

Ссылка на основную публикацию