Содержание
- 1 Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
- 2 Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры
- 3 Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
- 4 Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)
- 5 Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
- 6 Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
- 7 Декларация при покупке квартиры — правила и пример оформления
- 8 Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли
- 9 Образец 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры
- 10 Оформление 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры
- 11 3-НДФЛ при покупке квартиры
- 12 3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения
Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Описание примера: В 2020 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2020 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.
Описание примера: В 2020 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.
Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры
- Первым заполняется титульный лист.
- Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
- Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
- Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.
Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.
Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
Условием возврата вычета является использование собственных средств на покупку. В рамках возврата налогоплательщик может получать средства в рамках установленных законом пределах в течение нескольких лет, пока вся сумма, подлежащая возврату не будет выплачена.
Небольшие изменения коснулись бланка 3-НДФЛ в 2020 году. Согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/552@, утвержденному в 2016 году, изменились поля со штрих-кодом, размером вычета по листу Е1, появились новые статьи доходов в бланке, правила отражения суммы торгового сбора в Разделе 2. Новую форму используют для заполнения сведений, начиная с 2016 года.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)
Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.
- фамилия, инициалы;
- дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
- сведения о гражданстве;
- код страны «643» для РФ;
- паспортные данные (код паспорта «21»);
- место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
- для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
- справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
- документ БТИ (форма 11а);
- выписки из домовых книг;
- финансовый лицевой счет (ксерокопия);
- документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
- документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
- паспорт.
- если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
- при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну. Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры. Но можно использовать взаимозачет.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
Запрещено вносить исправления в распечатанный или заполненный от руки документ — если вы допустили ошибку, все придется писать заново. Каждую страницу следует распечатать на отдельном листе бумаги. Подача декларации при покупке квартиры производится в 2 экземплярах. Каждая страница визируется личной подписью, на каждой пишется номер в трехзначном формате (например, «001»). Те листы, которые не имеют отношения к вашей ситуации, распечатывать и нумеровать нет необходимости.
На первом листе указывается общая информация: ФИО, данные основного документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, номер телефона для связи. «Номер корректировки» — 0, если декларация оформляется в первый раз. Также здесь нужно указать четырехзначный код отделения ФНС. Его легко выяснить на сайте ФНС через раздел «Электронные сервисы». Код страны — 643 для жителей РФ.
Декларация при покупке квартиры — правила и пример оформления
- Допускается заполнение бланка как в электронной форме, так и от руки. При заполнении декларации в электронном виде необходимо обязательно применять заглавные буквы, а при ручном заполнении – ручку черного/синего цвета.
- Не позволяется производить никаких правок, исправлений. В случае малейшей ошибки, описки необходимо будет переписывать всю декларацию. Поэтому оптимальным вариантом заполнения декларации по форме НДФЛ-3 является электронная форма. В цифровом виде текстовый файл совершенно безболезненно подлежит любому редактированию.
- При использовании для скрепления листов декларации степлером необходимо следить, чтобы места крепления скоб не попали на занятые текстом или изображением (к примеру, штрих-кодами) участки страниц.
- Форма корректировки. Если это первая декларация, предоставляемая в ФНС в этом году, можно оставить это поле незаполненным.
- Налоговый период, за который предоставляется отчет.
- Код ИФНС. Эту символьную комбинацию можно найти на ресурсе nalog.ru, введя адрес регистрации.
- Код физического лица. Указываем комбинацию 760.
- Информацию о коде ОКТМО ищем в специальном классификаторе исходя из фактического адреса.
- Указываем все паспортные данные, место регистрации и фактического проживания.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли
- Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
- Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
- Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
- Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
- ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
- Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
- Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
- Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
- При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
- Переместитесь в раздел о доходах.
- Откройте форму для указания источника дохода.
- Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
- Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
- Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
- В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
- Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.
Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.
Образец 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры
Покупателю нужно сопоставить фактические расходы и величину имущественного вычета. Например, если квартира куплена а 1 800 000, то можно вернуть 13% от всей суммы расходов (234000 руб.), а если квартира куплена за 3 000 000, то вернуть получиться только 13% от суммы вычета (260000 руб.).
Не всегда за один год можно вернуть сразу всю сумму. Вернуть можно только тот НДФЛ, который был уплачен в отчетном году. Если покупатель заполняет 3-НДФЛ за 2016 год, то вернуть получится только подоходный налог, который фактически был уплачен в 2016 год. Если этого не достаточно, то остаток вычета переносится на следующий год.
Оформление 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры
Если право на имущественный вычет имеется, то далее нужно посчитать сумму, которую получится вернуть. Для этого берется сумма расходов на квартиру и сравнивает с имущественным вычетом (2 млн.руб.). Если расходы меньше, то можно вернуть 13% от всей суммы расходов, если расходы больше, то получится вернуть только 13% от 2 млн.руб. Далее нужно посмотреть на то, какая сумма дохода, с которого удержан НДФЛ, получена покупателем квартиры. Именно с этой суммы получится вернуть НДФЛ за 2016 год. Остаток имущественного вычета будет перенесен на 2020 год, если этого будет не достаточно, то и на последующие годы.
Если вы купили в 2016 году квартиру и при этом работали или имели другой налогооблагаемый официальный доход, то в 2020 году вы можете обратиться в ФНС за имущественным вычетом с целью возврата части расходов на покупку квартиры. Для этого обязательно заполняется 3-НДФЛ и подается в местное отделение ФНС. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год при приобретении квартиры предлагаем скачать бесплатно в данной статье.
3-НДФЛ при покупке квартиры
Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.
В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2020 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:
3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения
- в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
- в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).
При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.