Оплата Лечения Родителей Возврат Налога

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение на родителей или родственников

• 53 т.р. > 52,42 т.р.;
• 53 т.р. < 120 т.р.

• Зарплата налогоплательщика составляет 35 т.р., расходы на лечение – 53 т.р., предоставляется в течение года социальный вычет на размер расходов за обучение – 50 т.р.

1. рассчитаем НДФЛ в год без учёта вычетов: 35 *13% * 12 = 54,6 т.р.;
2. с учётом вычета на обучение: (35 * 12 – 50) * 13% = 48,1 т.р.;
3. сравниваем расходы на лечение с максимальной суммой и налогом:
   • документация, подтверждающая родственную связь:
     • свидетельство о рождении ребёнка, если лечился ребёнок;
     • свидетельство о рождении плательщика, если лечился родитель;
     • свидетельство о браке, если лечился супруг.
   • справка из бухгалтерии (2НДФЛ);
   • документация, подтверждающая факт лечения:
     • справка об оказании медицинских услуг;
     • платёжка за лечение;
     • договор с клиникой.
4. Написание заявления, которое нужно в случае, если лицо желает получать вычет в течение года постепенно. Оно направляется в территориальный налоговый орган, который, в свою очередь, подтверждает основание для получения льготы. С ответом налоговой налогоплательщик должен ознакомить работодателя, который сразу после этого начинает применять в отношении плательщика льготу.

   Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

   Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

   • удостоверение личности;
   • декларация по форме 3-НДФЛ;
   • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
   • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
   • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
   • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
   • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
   • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
   • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
   • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

   Возмещение НДФЛ за лечение

   Уполномоченный специалист предоставит бланк, который также нужно заполнить. В нем будет содержаться непосредственно заявка на получение вычета. Проверка поданных в инспекцию бумаг в среднем занимает около 3 мес. Примерно месяц потребуется для перечисления компенсационной суммы. В целом до получения вычета, таким образом, пройдет порядка 4 мес. В последнее время, однако, эта процедура проходит быстрее.

   Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители. Все эти лица имеют первую степень родства. Подавая документы для возврата налога, необходимо учесть, что вычет полагается, если услуги предоставлялись лицензированным медучреждением и входят в соответствующий список, утвержденный правительственным постановлением. Такое же правило распространяется на компенсацию стоимости препаратов, прописанных врачом.

   Возврат налога за лечение

   1. Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
   2. Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
   3. Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
   4. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
   5. Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
   6. Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.

   Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ. Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс. рублей, а за родных — только 50 тысяч.

   Возврат налога при лечении родителей

   В отличии от обычного вида лечения при прохождении дорогостоящего вида лечения предоставляется социальный вычет в размере всех понесенных расходов на лечение без ограничений, соответственно и возврат налога составит 13% от всех понесенных расходов на дорогостоящее лечение.

   Размер возврата налога при оплате лечения родителей зависит от того, какой вид лечения проходил ваш родитель. Существует два утвержденных перечней видов лечения: обычное лечение и дорогостоящее лечения. В зависимости от того, в какой перечень попало лечение вашего родителя – столько вы и сможете вернуть.

   Justice pro

   Пример. Неработающая пенсионерка проходит лечение, расходы на медицинские услуги, медикаменты уже превышают 120000 руб. Чтобы вернуть больше денег за лечение, решили оформить налоговый вычет и на мужа и на детей пенсионерки — далее лечение оплачивают сын и дочь.

   Часто пожилым людям приходится оплачивать стоматологические услуги. Если отец-пенсионер или мать-пенсионер сами не могут получить налоговый вычет за стоматологию, то это могут сделать дети, оплатив лечение. В этом случае собираются необходимые документы, как указано выше. Договор на лечение зубов родителей лучше оформить на сына или дочь. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика обязательно должен быть указан кто-то из детей родителя-пенсионера. Также в справке об оплате медицинское учреждение указывает код услуги, обозначающий какое лечение зубов было оплачено – дорогостоящее или нет. От этого может зависеть сумма возврата налога за лечение родителей-пенсионеров (см. статью про дорогостоящие виды лечения в стоматологии).

   Налоговый вычет за лечение родителей

   Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.

   • справка 2-НДФЛ;
   • договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
   • справка об оплате лечения;
   • копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
   • копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
   • копия паспорта родителя.

   Возврат подоходного налога за лечение родителей пенсионеров

   Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов : заявление на льготу (составить можно в свободной форме); паспорт и его копию; справку о доходах 2-НДФЛ; документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога. Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации.

   Известно немало случаев, когда граждане «пролетали» с налоговым вычетом из-за того, что в платежной документации фигурировали бабушки-пенсионерки, оплачивающие учебу внуков, либо жены-домохозяйки, платившие за дорогостоящее лечение мужей-бизнесменов. — если налогоплательщик платит за учебу своих детей в возрасте до 24 лет, либо подопечных (то есть лиц, над которыми официально оформлена опека или попечение) при условии, что они учатся очно; Исходя из статьи 219 Налогового кодекса (НК) РФ, для получения льготы в этих случаях нужно предоставить в налоговую инспекцию копию лицензии образовательного учреждения, договор о предоставлении платных образовательных услуг, а также документ, подтверждающий фактические расходы за обучение (как правило, это квитанция об оплате).

   Информация о вычете

   1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
      • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
      • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
      • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
   2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
      • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
      • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
   3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
      • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
      • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
      • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

   Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

   Возврат налога при платном лечении пенсионерам

   Кстати, она считается совсем небольшой по сравнению со ставками в других странах. Налоговые вычеты в нашей стране могут получать физические лица, которые приобретают отстроенное жилье или строят его самостоятельно, или участвуют в строительстве, имея в нем свою долю.

   Но что же такое НДФЛ? Это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, – необязательно связанные с работой. “Нетрудовая” выручка может появиться во многих случаях – если человек продал квартиру или машину, выиграл в лотерее, удачно продал акции.

   Налоговый вычет на лечение родителей в 2020 году

   1. У медучреждения не было возможности приобрести эти препараты самостоятельно, в связи с этим оплату произвел налогоплательщик;
   2. Каждый вид материалов был приобретен специально для проведения дорогостоящего лечения родителей налогоплательщика;
   3. Медицинская организация должна предоставить налогоплательщику справку, о том, что без закупки материалов провести дорогостоящее лечение такого рода не представлялось возможным;
   4. Медучреждением выдана справка о проведении дорогостоящего лечения.

   Подать декларацию на возмещение государством, затраченных на лечение родителей средств можно в таких ситуациях, как оплата услуг медицинских учреждений, покупка лекарственных препаратов и оплата добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

   Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета

   Ст. 88 НК отводит на проведение проверки 3 месяца с даты предоставления декларации. Фактическое время зависит от загрузки налогового инспектора, оно может быть как меньше, так и больше зафиксированного законом. При превышении установленной продолжительности заинтересованная сторона может требовать уплаты пени за каждый день сверх установленного срока.

   Руководствуясь актуальным законодательством, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита — на 120000 руб. Сумма к возврату составит 120000*13%/100%=15600 руб. Подать документы на возмещение средств он может до 31.12.2020 года включительно.

   Рекомендуем прочесть:  Выселяют из квартиры