Продажа имущества менее 3 лет в собственности

Налог за продажу квартиры в собственности менее 3 лет

Вопрос о том, облагается ли продажа квартиры налогом в собственности менее 3 лет, во многом продиктован негативными последствиями, возникающими при нарушении закона. Неподача декларации является основанием наложения штрафа в размере 1000 рублей. Уплата штрафа не освобождает от обязанности подать форму 3-НДФЛ.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

17.1 получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Налог с продажи имущества

Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи).

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Когда срок владения квартирой составлял меньше, чем 3 года, после ее продажи необходимо рассчитать налог самостоятельно и сдать декларацию в налоговые органы. Отчетным периодом считается календарный год. Подать форму 3-НДФЛ следует до 30 апреля года, следующего за отчетным.

НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества

• если вы покупаете недвижимость, то срок нахождения ее в вашей собственности будет исчисляться с даты государственной регистрации перехода права на эту недвижимость (она указана в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП);
• если вы получаете недвижимость по наследству, то право на него возникает со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Продажа имущества менее 3 лет в собственности

Как мы уже говорили вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи недвижимости на сумму расходов по ее приобретению (покупке или строительству). Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпункт 2 Налогового кодекса. Как уменьшать доход для расчета налога (на вычет или на расходы) решать вам. Но учтите — нужно использовать что то одно (или вычет или расходы). Уменьшать доход по одному и тому же объекту и на вычет и на расходы одновременно нельзя. Это прямо запрещено Налоговым кодексом.

Расчет налога с продажи имущества с примерами

Но, тем не менее, налогоплательщик сам решает каким способом ему уменьшить доход: либо на затраты по продаже, либо на постоянную сумму налогового вычета 1 млн. руб. Объем налога с реализации имущества определяется для граждан РФ, исходя из установленной ставки рефинансирования в размере 13 % от общего заработка.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности

• Первый способ расчета НДФЛ: (4,8 – 1 (вычет при продаже) – 2 (вычет при покупке)) х 13% = 234 000 руб.
• Второй способ расчета НДФЛ: (4,8 – 3,5(расходы)) = 1,3 млн. руб. Поскольку новая квартира стоит более 3,1 млн. руб, можем воспользоваться полным вычетом в 2 млн. руб. Уменьшаем на вычет 1,3 — 2 млн. руб. = — 0,7 млн. руб. То есть, получается «минус»и если доход гражданина за год (справка 2 НДФЛ) будет 700 000, то 13% (91 000 руб.) будет ему возвращено из бюджета. Если, к примеру, заработная плата за год составила 500 т.руб, то налог к возмещению составит 65 т.руб. А остаток налога 26 000 можно будет возместить на следующий год.
• Получается, что 2 вариант выгоднее налогоплательщику.

Имущественный налоговый вычет при продаже долевой недвижимости (когда имущество оформлено в долевую собственность)

В связи с поступающими в Федеральную налоговую службу жалобами налогоплательщиков на решения налоговых органов субъектов Российской Федерации об отказе в предоставлении имущественного налогового вычета в максимальном размере 1 000 000 рублей при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности менее трех лет, реализовавших долю в праве собственности по отдельному договору купли-продажи, в своем Письме от 22 апреля 2015 г. № БС-4-11/6911@ ФНС России разъяснила, что:

В собственности менее трех лет: налоговые сюрпризы

Альтернативный вариант подходит для тех, кто не может подтвердить свои расходы документально или вовсе их не имел (получил недвижимость в дар или по наследству). Они могут использовать право на налоговый вычет в размере 1 млн руб. То есть доход от продажи квартиры будет облагаться налогом только в части, превышающей данную сумму. Например, если жилье было продано за 3 млн руб., то налог взимается только с 2 млн руб., что, впрочем, тоже составит немалую сумму – 260 тыс. руб.

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

Внимание: имущественный вычет можно использовать исключительно при продаже жилой недвижимости, реализуемой физическими лицами, а к коммерческой недвижимости и нежилым объектам эта налоговая льгота неприменима. Однако, для недостроев, машино-мест и гаражей применяется имущественный вычет до 250 тыс. руб.

Какой налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 или 5 лет

Если кадастровая или договорная цена имущества менее или равна 1 млн рублей, то подоходный налог в размере 13% с владельца не взыскивается. Продажа объекта, находящегося в долевой собственности, осуществляется с налоговыми вычетами в пропорциях к долевому владению. Это условие действует, если недвижимость продается единым лотом, без выделения долей. Например, супруги реализуют собственность, которой владеют в равных долях.

Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше

Зависимость подоходного налога от того, как долго продавец был собственником, была и раньше, но прежде в законе фигурировала цифра 3 года, теперь к ней добавился срок в 5 лет. Точкой отсчета для срока владения является дата занесения записи о переходе права собственности в ЕГРН (есть небольшие исключения: в случае наследства – с даты смерти наследодателя, в случае оплаты пая по договору ЖСК – с даты справки о полной выплате пая).

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2020

Если квартира находится в собственности лица более трех лет, однако, собственник в течение данного срока менял размер доли, то доход от всей продажи квартиры не облагается налогом. Распространенный пример данной ситуации: квартира принадлежала супругам, но после раздела перешла в собственность жены.

Продажа квартиры менее 3-х лет в собственности: налоговый вычет

• 13% из стоимости недвижимого объекта или его части, который продал гражданин России;
• 30% из стоимости объекта недвижимости ли части его, когда в роли продавца выступает иностранный гражданин;
• Уменьшение суммы налогообложения посредством вычета при единовременной покупке новой квартиры при продаже предыдущей (если в сделках участвовали только личные денежные средства);
• Отдельный расчёт 13% для каждой доли квартиры.