Инвестиционные вычеты ндфл

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ

• вы должны признаваться налоговым резидентом в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС;
• в этом же календарном году у вас должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
• у вас есть только один действующий договор на ведение ИИС, заключенный с 02.01.2015 на срок не менее трех лет.

Положительный финансовый результат (разница между доходами и расходами), полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определенном размере. За календарный год этот размер рассчитывается как произведение 3 млн руб. и количества полных лет нахождения проданных (погашенных) ценных бумаг у вас в собственности (п. 12 ст. 214.1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). Например, при продаже ценных бумаг, находившихся в вашей собственности полных три года, размер вычета составит 9 млн руб.

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

1. Как и в предыдущем сценарии, заключение с брокером договора на 3 года, размещение на счете сумм в пределах разрешенных.
2. Обращение владельца ИИС в Налоговую инспекцию в целях получения справки о том, что он не получал инвестиционного вычета.
3. Осуществление владельцем счета в течение 3 лет различных инвестиционных активностей — самостоятельно или при содействии брокера (в соответствии с условиями конкретного договора) без уплаты НДФЛ с прибыли. Брокер, имея указанную справку от клиента, не будет должен уплачивать в бюджет данный налог.

1. Заключение с брокером договора на ведение ИИС сроком на 3 года.
2. Размещение на ИИС некоторой денежной суммы в пределах 400 000 рублей в течение года (как мы отметили выше, это максимальный годовой объем капитала на соответствующих индивидуальных счетах).
3. Обращение физлица, владеющего ИИС, в Налоговую инспекцию по окончании года, в котором капитал размещался на индивидуальном счете, с предоставлением следующих документов:

• договора с брокером на ведение счета;
• документа, подтверждающего размещение капитала на счете;
• справки 2–НДФЛ;
• декларации 3–НДФЛ;
• заявления по установленной форме.

1. Получение на банковский счет, указанный в заявлении, вычета в размере 13% от фактической суммы капитала, размещенного на ИИС в течение года, предшествующему тому, в котором физлицо обратилось в ФНС.

Новый вычет по НДФЛ для инвесторов

В отчетном периоде налогоплательщик приобрел пакет акций по цене 1 млн руб. В этом же периоде он их продал, но уже по цене 1,1 млн руб. Расходы на продажу акций составили 2 тыс. руб. По итогам отчетного периода налогоплательщик получил такой финансовый результат:

Как видно из примеров, если налогоплательщик не планирует проводить большой объем операций с ценными бумагами или опасается, что выручка не превысит суммы вложенных средств, то ему выгоднее воспользоваться вычетом в сумме внесенных на ИИС средств. А если выручка на самом деле не превысит суммы вложенных средств – то и вычет по операциям (в сумме доходов от них) заявить не получится, ведь при этом налогоплательщик не получит доход.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Физическое лицо, покупая и продавая ценные бумаги, получает с них прибыль. Это говорит об обязанности владельца индивидуального инвестиционного счета уплачивать налог – НДФЛ. Государство поощряет инвестиционную деятельность, поэтому и была введена эта льгота.

Для получения льготы на НДФЛ документы могут быть поданы только спустя 3 года после регистрации счета. А если инвестор желает получить вычет на сумму вносимых ежегодно средств, в ФНС необходимо обращаться по итогам налогового периода. Льгота не предоставляется владельцу ИИС, действие которого было приостановлено раньше трехлетнего срока. В течение всего этого времени владелец может выбирать удобный для него способ предоставления льготы, обдуманное решение должно быть принято не позднее даты предъявления просьбы о возврате НДФЛ. За это время будут взвешены исходы операций с ценными бумагами, решение о способе выплаты примет инвестор. На указанный при подаче заявления банковский счет налоговая служба перечисляет средства.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

• у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
• в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Обратите внимание на такую особенность в части доходов в виде купона по облигациям. Если купон включен в цену реализации (выручку), то такой доход учитывается при расчете инвестиционного вычета. Если же купон получен от эмитента в период владения облигацией, то такой доход не является доходом от реализации и не включается в расчет инвестиционного вычета (Письмо Минфина от 29.08.2020 N 03-04-06/55349).

Эта статья будет интересна тем, кто интересуется инвестициями своих денежных средств, а также тем, как получить деньги от государства. Конечно же, мы не забыли про работников бухгалтерии банков, брокерских компаний и других финансовых организаций, которые являются налоговыми агентами при расчете НДФЛ и вычетов по операциям, подлежащим учету на ИИС.

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ

Это значит, что если вы уже воспользовались правом на получение данного вида вычета после окончания срока действия одного договора на ведение ИИС, то у вас есть право вступить в новые договорные отношения и получить вычет по окончанию срока действия договора, но не ранее чем истекут три года с даты, когда участники заключили новый договор.

1. Вы должны быть признаны налоговым резидентом в календарном году, в котором были внесены на ИИС денежные средства.
2. В этом же календарном году вы должны получать доходы, с которых был уплачен НДФЛ по 13-ти процентной ставке (вы имеете право претендовать на возвращение суммы, не превышающей сумму налога, уплаченную в налоговом периоде).
3. У вас имеется лишь единственный договор на ведение ИИС, который был заключен со 2 января 2015 года на срок не менее 3-х лет.

2 Апреля 2015Новый вычет по НДФЛ для инвесторов

Налогоплательщик продал три пакета ценных бумаг (Пакет № 1, Пакет № 2, Пакет № 3), которые находились у него в собственности три, четыре года и пять лет соответственно. Доходы от реализации этих пакетов в налоговом периоде составили: 300 тыс. руб. (Пакет № 1), 400 тыс. руб. (Пакет № 2) и 500 тыс. руб. (Пакет № 3). Рассчитаем предельный размер налогового вычета, на который может претендовать налогоплательщик.

Сначала нужно рассчитать положительный результат от операций по счету. Для этого общая сумма расходов на приобретение ценных бумаг, а также связанных с их продажей, вычитается из итоговой суммы на счете. Предположим, что сумма расходов, связанных с продажей ценных бумаг, составляла каждый год 20 тыс. руб.

Инвестиционные налоговые вычеты (НДФЛ)

— при реализации (погашении) в налоговом периоде ценных бумаг с одинаковым сроком нахождения в собственности налогоплательщика на момент такой реализации (погашения), исчисляемым в полных годах, — как количество полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг (вне зависимости от их количества).

— при реализации (погашении) в налоговом периоде ценных бумаг с различными сроками нахождения в собственности налогоплательщика на момент такой реализации (погашения), исчисляемыми в полных годах, — значение коэффициента Кцб определяется по специальной формуле, указанной в пп. 2 п. 2 ст. 219.1. НК РФ.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ: как получить возврат

Ключевое отличие инвестиционных преференций заключается в особом характере правоотношений, которые предоставляют право на вычет. Государство предусматривает возможность возврата НДФЛ как стимулирующую меру для вовлечения граждан в операции с финансовыми инструментами.

Иные виды налоговых вычетов могут быть обусловлены имущественными правоотношениями, семейным статусом и наличием у граждан детей и т.д. Возможность получения инвестиционного вычета не лишает права на оформление аналогичной имущественной льготы, однако суммарный размер возврата НДФЛ не может превышать фактически удержанную сумму по итогам отчетного налогового периода.

Инвестиционный налоговый вычет – что это и как его получить

Иис – налоговый вычет: не мешает ли он применению других льгот? Нет, не мешает. Иные виды вычетов могут применяться в установленном законом порядке. Вычисление размера льготы зависит от того, как долго ценные бумаги (чеки, акции, векселя, облигации) находились во владении инвестора.

Как получить налоговый вычет с инвестиционного счета? Инвестиционные льготы предоставляются налоговыми органами гражданину при наличии инвестиционного счета, открытого на его имя. Эти льготы – определенная сумма, на которую уменьшается начисленный налог на прибыль, обязательный для оплаты налогоплательщиком.