Содержание
- 1 Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
- 2 Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- 3 Налоговый вычет ИИС: пошаговая инструкция получения денежных средств из бюджета
- 4 Вычет по индивидуальному инвестиционному счету
- 5 Налоговый вычет иис
- 6 Как получить налоговый вычет по иис
- 7 Налоговый вычет ИИС
- 8 Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности
- 9 Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету
- 10 Как получить налоговый вычет по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.
Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).
Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
В первом квартале текущего года требуется подавать декларацию по своим счетам для получения вычета за прошедший год. ИИС позволяет получить вычет 13% по НДФЛ от инвестированной суммы. Для этого необходимо понимать, что делать для его оформления. Это несложная процедура и занимает не так уж много времени.
Перед каждым из нас иногда возникает вопрос, как поступить с заработанными деньгами. Процент по вкладам невелик, едва покрывает инфляцию. Банки лишаются лицензий и возникают проблемы с возвратом нажитого непосильным трудом. Биржи пугают своей таинственностью. Слова «маржа» и «спред» вызывают мистический ужас.
Налоговый вычет ИИС: пошаговая инструкция получения денежных средств из бюджета
Получить обратно свои 13% можно только с вложений, осуществленных с 2015 года и позже. Об этом сообщается на официальном портале налоговой службы. Потому, если физическое лицо является владельцем инвестиционного счета с 2014 или более ранних годов, то потребовать вычет он не сможет.
- Для фрилансеров или людей, работающих по гражданско-правовым договорам, возврат денежных средств по взносам не осуществляется. Вычет по взносам имеют право получать только официально трудоустроенные физические лица. А вот вернуть НДФЛ за прибыль могут все.
- Если есть возможность, то лучше выбрать налоговый вычет за вложения в ИИС. Его главным преимуществом является определенность возвращаемой суммы. Например, инвестор в течение года внес 200 тыс. руб. Возвращает он с них 13%, т.е. 26 тыс. руб. А размер прибыли, хотя и является прогнозируемой единицей, все же не бывает до конца определенным. Осуществлять вычет по прибыли с инвестиционной деятельности рекомендуется только в случаях, когда она равна или превышает сумму денежных вложений.
- Также вернуть деньги по взносам можно на следующий год после инвестирования. А освободить от налогов прибыль получится исключительно через 3 года после вложений.
Вычет по индивидуальному инвестиционному счету
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.
Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.
Налоговый вычет иис
Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:
Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.
Как получить налоговый вычет по иис
Самым главным условием для получения налогового вычета является наличие официально подтвержденного дохода. Ведь по сути налоговый вычет — это возврат определенной суммы налога, которая была удержана государством с налогоплательщика. Если был доход, значит с него уплачивались налоги, следовательно, есть что вернуть обратно в качестве налогового вычета.
После подачи декларации в налоговую службу не ждите деньги сразу. По закону на проверку правильности и обоснованности подачи декларации и получения налогового вычета сотрудникам налоговой службы дается 3 месяца. Далее, если декларация проверена, дается еще месяц на перевод полагающейся вам суммы. Итого 4 месяца.
Налоговый вычет ИИС
Правда, здесь вам также нужно будет подготовить ряд документов и написать заявление Федеральной Налоговой Службе, при этом список документов остается актуальным. Но в данном варианте вам не нужно предоставлять номер банковского счета, по той причине, что вы не получите каких-либо компенсаций. Кстати, в этом варианте документы в Налоговую инспекцию может передать бухгалтер самостоятельно, вам нужно лишь по месту работы предоставить пакет документов. Как правило, здесь на рассмотрение справок уйдет значительно меньше времени.
- Вы выбираете инвестиционную или брокерскую компанию, заключаете с ней договор, и пополняете индивидуальный счет.
- Собираете справки: договор, выписку с индивидуального счета, справку 2-НДФЛ и обращайтесь в Налоговую инспекцию.
- Далее, выбираете схему получения прибыли: единовременно на банковский счет путем отказа от выплаты подоходного налога.
Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности
Физлицо имеет право заключать с брокером только один договор на ведение ИИС. Если человек заключит хотя бы еще один подобный договор, то предыдущий должен быть аннулирован в течение месяца. При этом, брокер при заключении договора на ведение ИИС должен запросить у физлица письменное заявление, подтверждающее отсутствие иных действующих договоров на ведение ИИС или отражающее обязательство физлица закрыть предыдущие договоры в течение месяца.
Жители РФ с 2015 года имеют возможность размещать собственные капиталы на индивидуальных инвестиционных счетах – особых финансовых аккаунтах, позволяющих при содействии брокеров и других компетентных специалистов вкладывать данные капиталы в различные прибыльные активы. Например – акции компаний.
Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету
- ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это появившийся не так давно (с 1 января 2015 года) вид брокерского счета, открывая который, его владельцы могут не только инвестировать свои сбережения, но и получать от государства налоговые льготы в виде освобождения от уплаты налога с полученной прибыли от операций на фондовом рынке или в виде налогового вычета.
- Открыть индивидуальный инвестиционный счет (только один ИИС) можно у лицензированного российского брокера на одно физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
- Договор по ИИС заключается и действует не менее 3-х лет после открытия счета, в течение которых нельзя снимать денежные средства. Иначе налоговые льготы теряются.
- Если до окончания трехлетнего периода был уже получен налоговый вычет, его придется вернуть при досрочном закрытии счета. Если же в этом периоде не было заявлено о налоговом вычете, то закрытие счета до окончания срока ни к каким последствиям не приведет.
- Максимальная сумма, которую разрешается завести на счет ИИС в год, – не более 1 млн. рублей (денежный порог изменен с 400 тыс. рублей в год с 18 июня 2020 года). Минимальная сумма не ограничена. Вносить деньги на счет можно ежегодно.
- Инвестор может выбрать любой из двух типов ИИС (отличаются друг от друга процедурой возврата налога): тип А – вычет на взносы и тип Б – вычет на доход.
Этот вид ИИС подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых 13% налогом, и ориентированным на долгосрочные вложения больших сумм. Налоговая выгода по этому виду вычета в том, что инвестор на 3 года освобождается от уплаты НДФЛ на всю прибыль от операций с ценными бумагами на ИИС со всей суммы инвестиций. Предоставляется данный вычет при закрытии счета.
Как получить налоговый вычет по ИИС
- справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера).
- заявление о присоединении к регламенту. Его выдаёт брокер. Также налоговые инспекторы вправе затребовать договор на брокерское обслуживание и договор на ведение ИИС.
- документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС : брокерский отчёт за год и/или платёжное поручение, которое следует запросить у банка, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными.
- заявление о возврате. В данном заявлении следует указать реквизиты счёта, на который будет произведен возврат от налоговой инспекции.
Срок подачи декларации для получения вычета не установлен, и фактически подать её можно в любой момент в течение 3-х лет, следующих за отчётным периодом. Однако если вы должны по декларации платить НДФЛ, вам нужно подать её до 30 апреля года, следующего за отчётным.