Налоговый вычет на обучение в какие сроки подавать

Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать

Гражданин Пархоменко К.Ю. поступил в университет в 2014 году. Учится на коммерческой основе, при этом официально трудоустроен и платит налоги, в 2020 году окончит обучение. На данный момент он имеет право на сокращение налогооблагаемой базы за 2014-2016 года. В 2020 году – на 2020 год и в 2020-ом – на 2020-ый.

  • Пример.

    Рассмотрим, за сколько лет можно подавать декларацию чтобы получить возврат вычета за учебу. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ, право на возврат части налоговых средств, потраченных на образовательные услуги, является действительным в течение трех лет с момента оплаты обучения.

    Налоговый вычет на обучение в какие сроки подавать

    Однако следует учитывать, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, вернуть излишне уплаченные в бюджет суммы налога можно только за последние три года, предшествующие подаче налоговой декларации и заявления на получение соответствующего вычета.

    При предоставлении налогоплательщику социального налогового вычета за обучение происходит уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц за налоговый период, в котором были произведены расходы за обучение. При уменьшении же налоговой базы в налоговом периоде образуется переплата по НДФЛ, в результате чего появляется возможность возврата из бюджета сумм излишне уплаченного налога.

    Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

    Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

    Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

    Социальный налоговый вычет за обучение

    • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
    • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
    • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
    • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
    • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
    • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
    • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
    Рекомендуем прочесть:  Новый кэк поступлеиям и выбытиям в 2020 к счетам бюджетного учета

    Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

    Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

    Важно! Если обучение ребенка оплачивалось за счет средств материнского капитала, то рассчитывать на возврат части денег, внесенных в бюджет, не стоит. Претендовать на получение социального вычета за обучение могут не только студенты вузов, но также те, кто получает образование в учреждениях иного рода. А именно:

    Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2020 году

    Вопрос оформления вычета за учебу в 2020 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2020 году.

    • заявление по установленной форме на возврат уплаченного налога;
    • паспорт;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • документация, подтверждающая факт оплаты обучения;
    • соглашение на обучение с имеющимися дополнениями;
    • копия лицензии учреждения образования;
    • бумаги, подтверждающие факт родственных связей;
    • документы о форме обучения, если эти данные не прописаны в договоре.

    Justice pro

    Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

    Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.

    Налоговый вычет за обучение срок давности

    Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

    В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение. Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

    Рекомендуем прочесть:  Приказ о единовременной стимулирующей выплате образец

    Как оформить налоговый вычет за обучение

    Налоговый возврат за учебу представляет собой определенный вид налоговой преференции, выражающейся в возврате государством налога на доходы физических лиц, удержанного работодателем с заработной платы работника, но в определенном процентном соотношении к уплаченной сумме.

    • Предоставление налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом, в статье 219 которого содержится указание на обязательное условие предоставления вычета: образовательное учреждение, в котором вы получаете образовательные услуги должно иметь государственную аккредитацию и лицензию;
    • Еще одним условием оформления вычета является получение официальной заработной платы и, разумеется, отчисление в бюджет подоходного налога в размере 13%;
    • Кроме того, получить можно не только средства, уплаченные за собственное обучение, но деньги, потраченные на образование близких родственников: детей, братьев, сестер, не достигших возраста 24 лет.

    Какие налоговые вычеты подлежат возврату

    Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

    Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.

    Информация о налоговом вычете за обучение

    • брату/сестре не больше 24 лет;
    • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
    • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

    Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

    Налоговый вычет за обучение срок подачи документов

    Добрый день! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

    В данном случае обязанность подать декларацию до 30 апреля на вас не распространяется. Эта обязанность предусмотрена в случае получения дохода при продаже квартиры или иного имущества (ст. 229 НК РФ). Таким образом, вы вправе обратиться за вычетом и подать декларацию и после 30 апреля с.г., также в последующие годы. Если вы обратитесь до полной выплаты, то вычет вам будет предоставлен только в размере фактически произведенных расходов.

  • Ссылка на основную публикацию