Расчет лизинг или кредит

Расчеты и планы: Лизинг или кредит: что выгоднее

Если лизингодатель несет дополнительно инвестиционные расходы, предусмотренные Положением о лизинге и условиями договора, то в графу 3 таблицы 1 может быть включено еще несколько граф. Например, если при осуществлении лизинговой деятельности лизингодатель использует заемные средства для финансирования приобретения объекта лизинга у поставщика, то причитающиеся к уплате проценты банку за пользование заемными средствами отражаются в составе инвестиционных расходов, подлежащих возмещению лизингополучателем.

В течение последнего десятилетия популярность лизинга резко возросла. Сегодня в аренду можно взять практически все что угодно. Вместо того, чтобы занимать деньги для покупки оборудования, автомобиля или компьютера, можно взять его в лизинг. Многие компании берут в лизинг все свое имущество, а магазины — здания и склады.

Лизинг или кредит: что выгоднее

Многие заемщики мучаются вопросом — лизинг или кредит, что выгоднее, какая из услуг больше им подойдет. Эти два банковских предложения имеют некоторые сходства, но каждое из них может сулить выгоду по определенным критериям. Условия лизинга и автомобильного кредита будут различны для физических и юридических лиц.

В долгосрочной перспективе банковский кредит окажется более выгодным предложением для заемщика, хотя реальная процентная ставка по лизингу и ниже. Это связано с тем, что финансовая аренда подразумевает дополнительные траты и оплату за предоставленные услуги.

Лизинг или кредит: в чем выгода? Основы сравнения лизинга с кредитом

• Стоимость имущества без НДС — 90000000 руб.;
• Ставка налога на прибыль — 24%;
• Ставка налога на имущество — 2,2%;
• Срок лизинга/кредитования — 4 года;
• Процентная ставка за привлекаемые кредитные ресурсы — 13%;
• Лизинговая маржа — 3%;
• Нормативный срок амортизации — 12 лет;
• Используется ускоренная амортизация с коэффициентом 3 (линейный метод начисления);
• Погашение задолженности по кредиту/лизингу осуществляется равномерно с периодичностью один раз в квартал;
• При кредите и при лизинге предприятие имеет возможность возмещать уплаченный НДС.

Наиболее часто на практике эффективность финансового лизинга определяется посредством его сравнения с использованием схемы банковского кредитования, то есть когда для приобретения основных фондов покупатель самостоятельно за счет полученных от банка средств оплачивает стоимость приобретаемого имущества. Необходимость сравнения обусловлена определенной схожестью этих двух финансовых инструментов. Напомним, что лизинг основывается на тех же принципах, что и кредит: срочность, платность, возвратность.

Лизинг или кредит: счет 6: 2 в пользу лизинга

Вывод: в лизинге большинство автомобилей продаются со скидкой от рыночной стоимости, поэтому он выгоднее. Исключение — если вы «попали» в какую-либо банковскую акцию или ваша компания закупает такие объемы техники, что сама обладает скидками на уровне лизинговых компаний.

Вывод: процедура изъятия при неплатежах в лизинге зачастую проще, но, при наличии претензий со стороны других кредиторов, лизингополучатель сохраняет свою технику в работе и не теряет прибыль от нее — что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.

Что выгоднее оформить — лизинг или кредит

Хочется отметить, что финансово лизинг выгоден только юридическим лицам, которые пользуются общей системой налогообложения. Для компаний на УСН и ЕНВД привилегий не будет, да физическим лицам по сравнению с кредитом автолизинг обойдется дороже. Продолжая тему, чем отличается кредит от лизинга, остановимся на таких аспектах:

При кредитовании заемщику выдаются только средства на покупку авто, а все остальные затраты ложатся на плечи клиента. При этом в случае кредитования собственником авто является клиент, а транспортное средство только предоставляется им в залог банку до полного погашения кредитных обязательств. При лизинге автомобиль предоставляется во временное пользование до полной выплаты платежей и только после этого транспортное средство переоформляется на лизингодержателя.

Наличными, в кредит или лизинг: как не переплатить за новую машину

К сожалению, сейчас при покупке автомобиля с бюджетом до 1,5-1,6 млн рублей рассчитывать на большие скидки не приходится. Машин прошлого года уже не найти, а скидки на свежие авто, как мы уже отмечали, могли бы быть и побольше. Да и выпросить зимнюю резину в подарок весной и летом получится не у всех.

Для чистоты эксперимента возьмем те же полмиллиона под 9% годовых на три года. Здесь стоит оговориться, что такая небольшая ставка предоставляется покупателю. Реально кредит дается под 20% годовых, а разницу вычитают из стоимости автомобиля. Это своеобразная скидка. Но об этом чуть позже.

Лизинг или кредит: почувствуйте разницу

По лизинговому имуществу возможна ускоренная амортизация, то есть когда компания получит имущество в собственность, она может его продать и остаться в прибыли. Расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг, но учитываемого на балансе лизингодателя, списываются через амортизацию ( п. 1 ст. 256, абз. 3 п. 1 ст. 257, п. 7 ст. 258 НК РФ). Лизингодатель, на балансе которого учитывается предмет лизинга, вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент не выше 3. Вместе с тем необходимо обратить внимание на то, что в редакции НК РФ, действовавшей до 01.01.2009 (п. 7 ст. 259 НК РФ), существовало ограничение: если лизинговое имущество относилось к первой-третьей амортизационной группе, то повышающий коэффициент не применялся при начислении амортизации нелинейным методом. В новом подп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ указано, что по данным лизинговым объектам специальный коэффициент не применяется. При этом ограничения по методу начисления амортизации не установлено.

В последнее время лизинговые отношения и кредитование прочно вошли в жизнь бизнеса. Любой компании нужно развиваться, а на это необходимы денежные средства. Часто такие средства используются на приобретение основных средств, а что выбрать — вопрос не простой. Посмотрим на плюсы и минусы лизинга и кредита.

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Выбираем: лизинг или кредит (В

Имейте в виду: у многих лизинговых компаний существует «черный список» оборудования, с которым они работать никогда не станут. Как правило, туда входят узкоспециальные, редкие или уникальные основные средства. А также те, которые могут быстро устареть (компьютерная техника) или сразу потерять товарный вид (пищевое оборудование). Поэтому приобрести в рассрочку такие основные средства можно только с помощью банковского кредита.

Позиция ФНС, что лизингополучателям, которые учитывают имущество на своем балансе, нельзя относить к прочим расходам всю сумму лизинговых платежей, в которой «сидит» невыделенная в договоре лизинга выкупная стоимость, является спорной и по мнению Валерия Гущи, партнера юридической фирмы «Джон Тайнер и партнеры».

Что выгоднее: Лизинг или кредит

Экономия по налогу на прибыль за 3 года экономия составит 377 т.р.
При покупке автотранспорта в кредит необходимо лишь 20% собственных средств, то свободные средства можно использовать на другие цели. Как вариант можно открыть депозит 8% на 3 года доход составит 595 т.р. (2480 т.р. х 8% х 3 года).

При постановке автотранспорта на баланс у предприятия появляется возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДС, т.е. при покупке машины стоимостью 3,1 млн. руб., НДС к возмещение составит 473 т.р.. Но при этом необходимо будет платить налог на имущество 2,2% от остаточно балансовой стоимости а/м (порядка 302 т.р.).