Если квартира куплена в новостройке на какой период не оплачивается имущественный налограссрочка

Если Акт подписан в 2020 году, несите документы в ИФНС в 2021 году. При этом вы не ограничены в сроках и можете сделать это в течение всего года. Более того, вы можете подать документы и в последующие годы, в этом случае вам вернут подоходный налог за последние три года.

• когда можно подавать документы в ИФНС для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке?
• нужно ли ждать официальную регистрацию права или достаточно иметь на руках подписанный договор?
• может ли факт полной оплаты жилья быть основанием для получения налогового вычета?

Если квартира куплена по договору переуступки прав требования

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Да, такая возможность существует — в случае приобретения имущества с рассрочкой платежа, Вы вправе получить имущественный налоговый вычет (Письмо ФНС России от 02.12.2015 N БС-4-11/21018@ (вместе с Письмом Минфина России от 25.11.2015 N 03-00-08/2/68507)).

юридическая помощь

Вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры в рассрочку как после полной оплаты, так и получать его ежегодно в размере произведенных платежей (каждый год прилагая к налоговой декларации 3-НДФЛ платежные документы подтверждающие расходы по оплате рассрочки). При этом следует учитывать, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

В целях оказания финансовой поддержки российское законодательство предоставляет гражданам право на получение частичного возврата суммы, потраченных на приобретение недвижимости и улучшение жилищных условий. Компенсация осуществляется в рамках процедуры оформления имущественного вычета. Многих интересует вопрос: можно ли получить возврат, если квартира приобретена в рассрочку. Сегодня мы подробно поговорим о компенсации налога при покупке жилья в кредит у застройщика, оформлении и ипотеки, использовании средств материнского капитала, а также дадим ответы на вопросы по актуальной теме.

Нормативная база

В последние годы все больше людей пытаются улучшить собственные жилищные условия путем покупки доли в собственности строящегося дома. Если квартира в новостройке куплена за собственные сбережения, то вычет оформляется в общем порядке (максимум 2 млн. руб.). Однако зачастую застройщики предлагают покупателям рассрочку или кредит под выгодный процент. Сохраняется ли за покупателем право на вычет в данном случае? Да, но с некоторыми особенностями:

Оформляет кредит у застройщика

1. Оформить 13-процентрную компенсацию можно как в случае полного использования целевого займа (сумма кредита равна цене квартиры), так и при частичном погашении стоимости жилья собственными средствами (цена квартиры равна сумма ипотеки плюс собственные сбережения). В каждом из случаев размер возврата рассчитывается как 13% от цены покупки недвижимости, а не от размера займа.
2. Размер компенсации ограничен лимитами, показатели которых зависят от факта использования кредитных займов и колеблются в промежутке 260 тыс. – 390 тыс. Определить сумму возврата в каждом конкретном случае довольно просто:

• если жилье стоит более 3 млн. руб., при этом вся сумма получена в заем, то возврат налога составит 360 тыс. (13% от 3 млн.);
• если «кредитная» квартира стоит менее 3 млн., то компенсация составит 13% от договорной стоимости;
• в случае если для покупки жилья Вами потрачены собственные сбережения и заемные средства, то размер возврата рассчитывается как 13% от каждой из долей (собственной и кредитной) с учетом установленных лимитов (2 млн. и 3 млн.). Так как в подавляющем большинстве случае цена квартиры составляет меньше 5 млн. руб. (то есть не превышает каждый из лимитов), то к возврату Вы получите сумму, равную 13% от стоимости жилья.

1. Если Вам удалось приобрести «кредитное» жилье по цене ниже установленного лимита вычета (3 млн. руб.), то остаток суммы Вы можете использовать при покупке недвижимости в будущем. Данное право сохраняется за собственниками, которые первоначальную сделку до 01.01.14.

Это разъяснение может быть актуально для тех, кто еще не получил налоговый вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года. Срок предоставления имущественных налоговых вычетов законодательством не ограничен, поэтому за ним все еще можно обратиться — но по правилам, действовавшим на год покупки недвижимости.

В 2020 году Иван Петрович Васильев приобрел однокомнатную квартиру за 1 800 000 рублей с рассрочкой платежа 10% годовых. Первоначальный взнос составил 1 000 000 рублей, остальные 800 000 он обязался выплатить в течение последующих двух лет равными частями. За первый год И.П. Васильев может заявить вычет в размере 1 млн. рублей первоначального взноса и начисленную сумму процентов. За второй и третий год — по 400 000 рублей и начисленные на остаток суммы процентов.

Пример расчета

Долгое время налоговые органы придерживались другой точки зрения, согласно которой обращение за вычетом на очередную часть рассрочки рассматривалось, как повторный вычет, который не предоставлялся. Но в связи с изменением налогового законодательства в 2014 году и упомянутым выше письмом Минфина, в настоящее время предоставление налогового вычета на выплаты по рассрочке практически не вызывает вопросов.

1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
2. Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
3. Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
4. Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.

• выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);
• справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
• если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

1. Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
2. Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
3. Собрать пакет документов.
4. Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
6. Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Главная проблема – момент, с которого начинается отсчет этих сроков, привязан к дате получения права собственности. А он у тех, кто приобретает будущие квартиры в новостройках по договору долевого участия (ДДУ), начинается ой как не скоро.

Таким образом для того, чтобы при продаже квартиры обойтись без налога, после заключения договора в новостройке вместо 5 лет придется ждать от 8 лет и более, а обладателям единственного жилья вместо 3 лет – не менее чем 6 лет.

Дольщикам, которые после ввода в эксплуатацию планируют продать квартиру в новостройке, но не хотят платить налог, ждать приходится довольно долго. Сначала пока строится дом, а затем еще пять лет с момента получения права собственности. Законодатели решили, что это перебор, и предложили интересую поправку в Налоговый кодекс. Какую именно и когда она заработает?

Когда можно не платить НДФЛ при продаже квартиры в новостройке

В отличие от договоров купли-продажи, которые характерные для вторичного рынка недвижимости, на договоры долевого участия распространяются особые условия. По закону «О участии в долевом строительстве», оплата происходит после регистрации ДДУ в Росреестре. Это сделано специально, чтобы исключить двойные продажи. Однако под «после» могут пониматься разные вещи.

• у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
• квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
• право на возврат не исчерпано;
• в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

По акту приема-передачи

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ. Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья. Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

• при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
• если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет через работодателя

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу. Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается). О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Налоговый вычет по ипотеке

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Право на вычет за саму покупку возникает сразу после подписания акта приёма-передачи жилья в собственность. Это происходит уже после сдачи дома в эксплуатацию, когда дольщик принимает уже построенную квартиру.

В каких случаях?

Большая часть документов подается в виде копий, но налоговую декларацию придется все же заполнить лично и подать в оригинале. Пакет бумаг вместе с заявлением и декларацией будет рассматриваться в течение трех месяцев. Если у заемщика есть проблемы с расчетом суммы вычета, то можно обратиться за помощью к налоговому инспектору, и он поможет внести нужные цифры в декларацию.

Какие документы нужно предоставить?

Если сумма займа превышает стоимость квартиры, то вычет с расходов на уплату процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.