Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%

ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.

Грядущая поправка связана с тем, что в 2020 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

Особенности нового налогового режима заключаются также в том, что налогоплательщику не придется заполнять декларации — в данном случае они не нужны. Не требуется также использование онлайн-кассы. И наконец, НПД отменяет обязательные взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Впрочем, по мнению экспертов компании, первым положительно отреагирует сегмент аренды дорогого жилья, который и сейчас гораздо более легализован, чем низкобюджетный. В компании ожидают легализации как минимум трети договоров аренды жилья на элитном рынке, так как на конец третьего квартала 2020 года доля квартир с ежемесячной арендной платой менее 200 тыс. руб. составляла 31,2%.

Налоги по самозанятости при аренде квартиры

1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
3. Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей. Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог. А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно будет зачесть переплату в будущем.

Является сдача квартиры в аренду самозанятостью или нет

Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.

Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.

Сдача квартиры в аренду как самозанятость: правила и ограничения

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Новый налог для самозанятых с 2020 года: кто, как и в каком размере должен его платить

ИП платит страховые взносы каждый год. С 2020 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”. Если сохранить статус ИП, перейти с 2020 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы? Также см. “Страховые взносы ИП с 2020 года: размеры“.

• доходы в рамках трудовых отношений;
• доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
• доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
• доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
• доходы в натуральной форме.

Будущее рынка аренды жилья: поможет ли налог на самозанятость

На данный момент есть несколько способов уплаты налога на доход от сдачи жилья в аренду. Для физлиц ставка НДФЛ составляет 13%. Для индивидуальных предпринимателей — 6%. Лицо со статусом ИП может также приобрести патент на сдачу жилых помещений в аренду. И тогда ставка налога тоже будет составлять 6%.

Новый налоговый режим непосредственно отразится на рынке аренды жилья. Критерии для самозанятых граждан, имеющих право переключиться на режим с небольшой налоговой ставкой и простой процедурой оплаты, также подходят и владельцам сдаваемого в аренду жилья. Эксперты уверены, что арендодателей, сдающих жилье официально, станет больше. Это значит, что эксперимент начнет выводить из тени рынок аренды.

Как налоговая ловит нелегально сдающих квартиры? Последствия для хозяев

Хотите подправить финансовое положение сдачей квартиры в наем, не торопитесь. Сначала прочитайте, как налоговые инспекторы предполагают проверять граждан на выплату налогов, а потом заключайте договор аренды. Итак, все началось со столицы РФ – тут власти поделились информацией о том, как будет осуществляться выявление арендодателей, которые не платят налоги. Основой процесса станет технология Big Data.

Техника предельно проста, поэтому и сомнений в ее работоспособности не возникает. Но специалисты считают, что это обычная «страшилка», причины – нет автоматизированного доступа к лицевым счетам физических лиц. Скорее всего, меры направлены на очередную смуту среди самозанятых граждан.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

• лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
• граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
• люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
• граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
• лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Налог с аренды квартиры физического лица в России

Отныне понятно, какой налог с аренды квартиры физического лица необходимо уплачивать в России в том или ином случае. Легализация дохода, получаемого подобным образом — это решение каждого законопослушного гражданина. Как именно действовать, каждый решает самостоятельно.

Первым делом рассмотрим наиболее привычную ситуацию. Речь идет об уплате НДФЛ. Нужно оплатить подобные налоги с аренды квартиры физического лица. 11 месяцев гражданин снимал имущество или же 1 месяц — это не важно. Главное, что любой доход, получаемый со сдачи имущества в аренду, должен быть отражен в налоговой отчетности и облагаться НДФЛ.

Самозанятым, сдающим жилье в аренду, хотят дать скидку по налогам

Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, и даже взносы в Пенсионный фонд они могут платить добровольно. Такие лица, как и другие самозанятые, смогут регистрироваться в ФНС и осуществлять все платежи через специальное приложение. Как рассказал изданию федеральный чиновник, это поможет обелить рынок жилья: сейчас в Москве налоги платят лишь 10% тех, кто сдает жилье.

Ставка налога для самозанятых при сдаче жилья в найм составит 4%, компании — 6%. Сейчас ставка НДФЛ с таких доходов составляет 13%: чтобы не платить ее, необходимо приобрести патент, стоимость которого зависит от его срока, площади и расположения квартиры. Также можно зарегистрироваться как ИП, для которых ставка налога составляет 6%. Однако индивидуальные предприниматели и обладатели патента должны платить страховые взносы.

Как самостоятельно сдать квартиру в аренду по закону и платить налоги

Еще один важный совет: заключать договор найма желательно сроком, не превышающим 11 месяцев. В российском законодательстве еще остались отголоски советских правил сдачи и аренды жилья. Тогда в целях защиты арендатора законом было предусмотрено, что если наниматель прожил в квартире более 11 месяцев, то он может претендовать на проживание в квартире и после расторжения договора, например, при возникновении материальных трудностей, серьезной болезни, и суд вполне мог вынести решение в его пользу. Поскольку в современном законодательстве эти положения остались, лучше всего не заключать договор на больший срок.

Удобнее всего найти нанимателя жилья через родственников или друзей. Однако не стоит бояться давать объявление через интернет или печатные источники. Другое дело, что при показе квартиры нельзя встречать посетителей одному, лучше предварительно позвать кого-то из близких или соседей. Нельзя сказать, что при сдаче жилья лучше отдавать предпочтение семейным парам или студенткам. Нет никаких универсальных способов предварительно узнать, насколько добросовестным окажется наниматель, скорее всего, это можно будет понять только после личной беседы. Существуют и некоторые специальные методы проверки нанимателей. Например, действительность паспортных данных можно проверить на сайте http://services.fms.gov.ru/, а чтобы узнать платежеспособность человека, достаточно попросить у него справку о доходах.