Содержание
- 1 Информация о вычете
- 2 Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- 3 Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
- 4 Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
- 5 Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
- 6 Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году
- 7 Особенности заполнения 3-НДФЛ
- 8 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- 9 Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2020 год – образец и новый актуальный бланк
- 10 Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение
- 11 Как вернуть деньги за лечение
- 12 Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение
Информация о вычете
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
- если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.
- паспорт;
- ИНН;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
- заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2020 году не отличается от образца 2020 года);
- копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
- справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
- чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
- рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
- документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).
Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.
Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.
ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году
- при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
- при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
- при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
- при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).
Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2020 г. N 03-04-05/76245).
Особенности заполнения 3-НДФЛ
Для использования налогового вычета по НДФЛ или уплаты налога в бюджет нужно подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Иногда ее заполнение может вызвать у пользователей некоторые трудности. Подробнее о проблемах формирования декларации и основных ошибках при заполнении расскажем в нашей статье.
Особенно много трудностей и непонятных вопросов возникает, когда человек заполняет пустой бланк декларации 3-НДФЛ вручную. Для снижения количества ошибок лучше всего скачать программу с сайта налоговой инспекции и заполнять документ автоматически. Она позволит сформировать декларацию в короткие сроки и исключить какие-либо серьезные ошибки.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
- Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
- Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
- Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.
- сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
- ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
- в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
- если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
- информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
- кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
- в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
- при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2020 год – образец и новый актуальный бланк
- 110 – расходы на имплантацию зубов (полностью сумма расходов, так как ограничение по вычету не действует);
- 120 – повтор суммы из стр.110;
- 140 – расходы на лечение зубов за год, кроме расходов, указанные в стр.110 (не более вычета);
- 180 – повтор суммы из стр.140;
- 181 – сумма показателей стр.120 и 180;
- 190 – повтор показателя из стр.181.
- Декларация 3-НДФЛ – ее образец заполнения можно найти в данной статье ниже (для заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, которую выдает работодатель).
- Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг по лечению зубов.
- При необходимости – документы, подтверждающие право учреждения оказывать медицинские услуги стоматологического характера.
- Платежные документы об оплату услуг стоматологии.
- Заявление на социальный налоговый вычет с указанием основания использования и его суммы.
- Заявление на возврат НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение
Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2016 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.
Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.
Как вернуть деньги за лечение
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение
Возмещение можно получать хоть каждый год, но необходимо документально подтверждать свои расходы. Но получать вычет можно за предыдущие 3 года. То есть, если гражданин подает в 2016 году документы за 2015, 2014 и 2013 годы. Возмещение оформляется по итогам года.
- паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- справку 2-НДФЛ от работодателя, когда приходилось лечиться с помощью медицины (к примеру, в стоматологическом кабинете). Если этих справок несколько, предоставляются все;
- чек об уплате услуг медперсонала (здесь указывается сумма и вид лечения);
- чек о покупке дорогостоящих медикаментов.