Оформление 3ндфл Налог Мед. Услуг

Информация о вычете

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

  • Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
  • Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

    • если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
    • если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.
    • паспорт;
    • ИНН;
    • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
    • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
    • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2019 году не отличается от образца 2018 года);
    • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
    • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
    • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
    • рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
    • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
    • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
      • свидетельство о рождении ребенка;
      • свидетельство о браке;
      • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.

    Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

    Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

    Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

    Рекомендуем прочесть:  Перечень Льготных Профессий В 2019 Году Когда Сдавать

    Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется

    Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.

    Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

    Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

    ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

    Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году

    • при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
    • при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
    • при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
    • при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

    Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2018 г. N 03-04-05/76245).

    Особенности заполнения 3-НДФЛ

    Для использования налогового вычета по НДФЛ или уплаты налога в бюджет нужно подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Иногда ее заполнение может вызвать у пользователей некоторые трудности. Подробнее о проблемах формирования декларации и основных ошибках при заполнении расскажем в нашей статье.

    Особенно много трудностей и непонятных вопросов возникает, когда человек заполняет пустой бланк декларации 3-НДФЛ вручную. Для снижения количества ошибок лучше всего скачать программу с сайта налоговой инспекции и заполнять документ автоматически. Она позволит сформировать декларацию в короткие сроки и исключить какие-либо серьезные ошибки.

    Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

    1. Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
    2. Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
    3. Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
    4. Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.
    • сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
    • ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
    • в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
    • если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
    • информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
    • кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
    • в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
    • при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.
    Рекомендуем прочесть:  Новые законы в армении 2019 года за счет армии

    Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2018 год – образец и новый актуальный бланк

    • 110 – расходы на имплантацию зубов (полностью сумма расходов, так как ограничение по вычету не действует);
    • 120 – повтор суммы из стр.110;
    • 140 – расходы на лечение зубов за год, кроме расходов, указанные в стр.110 (не более вычета);
    • 180 – повтор суммы из стр.140;
    • 181 – сумма показателей стр.120 и 180;
    • 190 – повтор показателя из стр.181.
    • Декларация 3-НДФЛ – ее образец заполнения можно найти в данной статье ниже (для заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, которую выдает работодатель).
    • Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг по лечению зубов.
    • При необходимости – документы, подтверждающие право учреждения оказывать медицинские услуги стоматологического характера.
    • Платежные документы об оплату услуг стоматологии.
    • Заявление на социальный налоговый вычет с указанием основания использования и его суммы.
    • Заявление на возврат НДФЛ.

    Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение

    Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2016 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

    Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

    Как вернуть деньги за лечение

    Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

    Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

    Возмещение можно получать хоть каждый год, но необходимо документально подтверждать свои расходы. Но получать вычет можно за предыдущие 3 года. То есть, если гражданин подает в 2016 году документы за 2015, 2014 и 2013 годы. Возмещение оформляется по итогам года.

    • паспорт гражданина РФ;
    • ИНН;
    • справку 2-НДФЛ от работодателя, когда приходилось лечиться с помощью медицины (к примеру, в стоматологическом кабинете). Если этих справок несколько, предоставляются все;
    • чек об уплате услуг медперсонала (здесь указывается сумма и вид лечения);
    • чек о покупке дорогостоящих медикаментов.
    Ссылка на основную публикацию