Душевая кабинка входит в имущественный вычет строительство

Четкого перечня ремонтных работ, которые учитываются при вычете, налоговое законодательство не содержит. Но ориентироваться нужно на следующие работы: производство штукатурных работ, производство столярных и плотничных работ, устройство покрытий полов и облицовка стен, производство стекольных работ, производство малярных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ. Для того чтобы Вам подсказать, как действовать дальше, нужно изучать ответ налоговой и смотреть Ваши документы.

Ответ налоговой инспекции противоречит положениям п.3 ст.220 НК РФ. Согласно Налоговому кодексу, вычету подлежат расходы на приобретение строительных материалов, а также на работы, связанные с отделкой квартиры, включая разработку необходимой для этого проектно-сметной документации. Какие-либо положения, ограничивающие понятие «отделка» работами по стенам, полам и потолкам, в НК РФ и иных нормативных документах отсутствуют. Поскольку целевым назначением жилого помещения является проживание там граждан, к затратам, связанным с приобретением жилого помещения, могут быть отнесены любые работы по доведению помещения до состояния, обеспечивающего соблюдение санитарных и иных норм, регулирующих пользование жилыми помещениями.

Отвечает налоговый юрист, генеральный директор Аудиторской фирмы «Эскудо» Сергей Колосков:

Если же условия договора купли-продажи (если он не содержит сведений об отсутствии отделочных работ) противоречат акту приема-передачи квартиры (в котором зафиксировано отсутствие отделки), то данная ситуация квалифицируется как спорная, и Вы можете реализовать свои требования к налоговой в суде.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Пример: Иванов С.А. построил в 2018 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2018 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году.

Перечень документов для получения вычета

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Например, семья приобрела участок для застройки, однако ничего там не построила либо не зарегистрировала жилой объект официально. В данном случае получение налогового вычета при строительстве дома невозможно. Земля может быть предназначена для возведения жилья и оцениваться в несколько миллионов, однако права возмещения расходов по налогу нет.

Условия получения вычета, необходимые документы, расходы, которые можно включить в заявление – все эти нюансы мы рассмотрим в нашем материале. Также вы узнаете, можно ли рассчитывать на налоговые послабление при постройке дачного домика.

Случаи получения налогового вычета на строительство жилого дома

  • иметь гражданство РФ;
  • оплачивать НДФЛ по 13%-й ставке;
  • строить дом на территории России;
  • приобрести участок у посторонних лиц (не близкой родни);
  • подтвердить документально затраты (чеки для налогового вычета) на строительство;
  • впервые предъявлять права на вычет либо иметь остаток.
Рекомендуем прочесть:  Если есть уин но нет кбк платеж правильно пройдет

Можно ли вернуть 13 % за ремонт, покупку стройматериалов, отделку жилья? В статье расскажем о налоговом вычете на ремонт квартиры: какие условия должны соблюдаться, можно ли вернуть налог за ремонт квартиры на вторичном рынке, как оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, за какой ремонт и отделочные материалы можно получить возмещение — положен ли вычет за покупку и установку сантехники, газового оборудования, дверей, электроплиты остекление окон и балкона, приобретение инструментов и доставку стройматериалов).

юридическая помощь

Налоговый кодекс РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы». Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) в группе 43.3 «Работы строительные отделочные». При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры: как вернуть 13 % за отделку жилья

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы:

Проблема в том, что в налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Как правильно учесть расходы на отделку

  1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
  2. Получить уведомление на право получения налогового имущественного вычета. Это можно сделать тремя способами — лично в налоговой инспекции через заявление, в МФЦ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Запросить справку и другие документы»). Документ должны выдать в пределах 30 календарных дней.
  3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на налоговый вычет.

Оформление вычета через работодателя

Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого — 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.

Подключение дома, возводимого своими руками, к электросетям, газоснабжению, канализации могут попасть под налоговый вычет, если они входят в общие расходы на строительство. Получить вычет на что-то из перечисленного отдельно нельзя.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата

Размер возврата не сможет превысить суммы налога, которую гражданин уплатил за отчетный период (за год). Если за один раз не удалось получить всю причитающуюся к возврату сумму, то за вычетом можно обращаться на следующий год.

Процесс оформления

Все работы по налоговому вычету — это компетенция налоговой инспекции. Следовательно, для того чтобы получить возврат денег, нужно обратиться в ФНС по месту жительства. Целесообразно сделать это только тогда, когда построенный дом оформлен по всем правилам: введен в эксплуатацию, получено документальное подтверждение права собственность, строение зарегистрировано как жилой дом.

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Рекомендуем прочесть:  Вычеты на детей 2020

Сколько денег можно вернуть

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

В-третьих, стоит проверить формулировки в документах. Если вместо «жилой дом» указано «жилое строение» — вычет тоже получить нельзя. Да, налоговики считают, что понятие «жилое строение» для истребования налога на имущество вполне подходит, а для получения вычета — нет. Так действовать им указал Минфин РФ (письмо № 03-04-07/7700 от 08.02.2018).

Марина из города Орла занималась строительством своего дома несколько лет. И вот наконец новоселье, а с утра — бюрократические заботы: в Росреестре она зарегистрировала право на постройку и, соответственно, обратилась в ФНС для получения налогового вычета. Всё-таки почти 200 тысяч рублей, которые ей по закону должны были вернуть из бюджета, согласитесь, не лишние. Особенно после того, как все сбережения были пущены на строительство домашнего очага.

«Газпром», это же общий газ! Но почему доходы увеличиваются только у вас?

Коронавирус вернул интерес россиян к загородной недвижимости. Однако построить собственный дом с нуля — дело недешёвое, и тут-то государственная льгота — налоговый вычет, позволяющий вернуть из бюджета часть потраченных на строительство средств, — была бы кстати. Однако на практике зачастую налоговики отказывают в этой льготе по формальным причинам. В том, что делать в подобных ситуациях, разбирался Лайф.

Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.

В соответствии с новым законопроектом № 1075007-7, включенным в календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 26.01.2021, в 2021 году при покупке недвижимости можно будет применять упрощенную процедуру для возврата подоходного налога. Это касается расходов на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, а также на операции по индивидуальному инвестиционному счету.

Условия для получения имущественного вычета

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Ссылка на основную публикацию