Налоги при дарении и завещании квартиры

Дарение или завещание

Не наследуют имущество ни по закону, ни по завещанию так называемые недостойные наследники: граждане, которые своими умышленными противоправными действиями, направленными против наследодателя, кого-либо из его наследников или против осуществления последней воли наследодателя, выраженной в завещании, способствовали (пытались способствовать) призванию их самих или других лиц к наследованию либо способствовали (пытались способствовать) увеличению причитающейся им или другим лицам доли наследства. Эти обстоятельства должны быть подтверждены в судебном порядке.

В течение срока, установленного для принятия наследства, наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (п.2 ст.1153), суд может по заявлению этого наследника признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины пропуска срока уважительными.

Налоги при дарении и завещании квартиры

Оспорить дарственный документ почти невозможно и имущество автоматически переходит во владение одариваемому. Он вправе распоряжаться имуществом после регистрации договора. Если говорить о завещании, то право наследования получают только спустя шесть месяцев после смерти завещателя.

При дарении квартиры нужно также помнить о риске для самого дарителя. Сразу после подписания Договора дарения, даритель лишается права собственности на квартиру, а если в договоре не указано иное, то и права проживания в ней. И здесь могут возникнуть следующие проблемы:

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Налог на завещание на квартиру

• в случае если собственник жилплощади сам непосредственно приготовил документ завещания, нотариус обязан объяснить наследодателю содержание и значимость приготовленного завещания, а кроме того проконтролировать соотношение важного документа реальным планам и свободе завещателя.
• в случае выявления в завещании условий, противоречащих закону, нотариус обязан проинформировать о данном завещателю. Сущность важного документа обязаны оформлять завещательные постановления. При этом они могут содержать как имущественный, так и невещественный вид. В ГК наименованы последующие типы постановлений наследодателя: Предназначение и подназначение преемников; Установление частью любого с вышеназванных преемников в отписанном достоянии;
• Потеря кого-в таком случае, с легитимных преемников наследства (согласно хотению завещателя, возможно отнять наследства некоторых, 1-го либо абсолютно всех преемников согласно закону); Завещательный несогласие, в таком случае есть обязательство преемника, носящая материальный вид, исполнить тот или другой-в таком случае условие завещателя в выгоду 3 личности (к примеру, обеспечить возможность вышеназванному третьему личности жить в приобретенной согласно наследию жилплощади);
• Завещательное поручение, в таком случае есть обязательство преемника либо иного лица осуществить определенное влияние материального или не имущественного нрава, взаимосвязанное с реализацией общеполезной миссии (к примеру, заботиться из-за домашним животным завещателя); Предназначение исполнителя завещания.

• Здание и помещение, использующиеся для того чтобы, размещались объекты торговли, быта, администрации, заведения общепита и офиса;
• Парковочное место, которое оформляется для личного использования, гараж. Облажены налогом только то место, которое было зарегистрировано на право собственности;
• Частный жилой дом. Новое изменение сделало жилое помещение, которое расположено на садовом участке и огороде к жилому дому
• Посещение, использующееся для проживания граждан: квартира, комната и части в них.
• Недостроенный, но оформленный для собственности объект и недвижимый комплекс. Обязательное условие равнения комплекса к объекту — недвижимость.
• Объект дома, который не вошёл в давние группы.

Что лучше – подарить квартиру или завещать

Дарение квартиры ничем не ограничивается, и владелец волен подарить свою собственность кому и когда угодно без всяких дополнительных условий. Завещание же имеет некоторые законодательные ограничения – в частности, так называемую обязательную долю в наследстве, которую получают нетрудоспособные родственники и иждивенцы наследодателя, независимо от завещания.

Правда, если этот везунчик не является близким родственником дарителя, то ему придется раскошелиться перед государством за получение такого подарка, и уплатить серьезный налог. В таком случае имеет смысл задать вопрос самому счастливчику, что для него предпочтительнее – получить собственность сейчас, но с налогом, или потом, но без налога и с возможными спорами о наследстве.

Налог при дарении квартиры полученной в наследство

При получении земельного участка и дома по завещанию те же правила распространяются на граждан, пользующихся переданной собственностью. При оформлении договора, даритель освобождается от начислений, расходы принимает на себя получатель имущества. Если стороны в близком родстве, расходы аннулируются, а процедура сводится к формальной передаче объекта.

На получение наследства На основании законодательного положения N 78-ФЗ, утверждённого Правительством 01.07.05, наследники всех очередей и лица, вступающие в имущественные права передачей завещания, освобождаются от налога, кроме случаев: Полученного вознаграждения в счёт авторства литературных произведений. Вознаграждения, выдаваемые авторам научных трудов. Получение вознаграждений за авторство, выдаваемое создателям образцов искусства. Вознаграждение, выдаваемое за технические изобретения. Вознаграждения за авторство создания промышленного образца. Передача перечисленных неимущественных интеллектуальных ценностей облагается 13% от получения прибыли за позиционирование или реализацию.

Нужно ли платить налог при дарении

Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Налог при наследовании квартиры по завещанию, без завещания и в иных случаях

Эти граждане при наследовании жилья госпошлину не платят. Освобождаются от уплаты госпошлины за свидетельство физические лица, которые на момент смерти наследодателя жили в наследуемой квартире и продолжают там проживать. Инвалиды первой и второй групп также имеют право на 50-процентную льготу по всем видам нотариальных действий.

• участников (ветеранов) и инвалидов ВОВ (включая тружеников тыла), а также боевых действий в Афганистане, Чечне;
• Героев России, Советского Союза;
• несовершеннолетних (на момент открытия наследства);
• наследников с психическими расстройствами;
• лиц, не являющихся гражданами России, но имеющих признанный статус беженцев;
• сирот и приравненных к ним детей, имеющих родителей, которые лишены родительских прав;
• многодетных семей (когда в семье более трех детей, с учетом усыновленных, удочеренных).

Налог на недвижимость, Налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры

Если гражданин РФ, участвует в долевом строительстве, то может на стадии строительства продать переуступку другому лицу и получить за сделку денежные средства. В этом случае, дольщик (продавец), получает прибыль, а значит должен выплатить налог по переуступке квартиры в размере 13%. В данной сделке дольщик не является собственником и поэтому он продаёт не саму квартиру, а права на неё, а это значит, при продаже прав уступки, выплачивается налог, не зависимо от того сколько лет прошло после подписания договора долевого участия. Переуступить права можно только до подписания акта приёмки квартиры.

Если гражданин получил жилое имущество по наследству, то налог на наследство квартиры не выплачивается. Наследник лишь выплачивает госпошлину при оформлении наследства в собственность и став собственником выплачивает официально предусмотренные налоги. Если наследник получил в наследство земельный участок, то став собственником будет выплачивать земельный налог. Если наследник получил по наследству жилое помещение: комнату, квартиру, дом, то будет выплачивать налог на имущество физических лиц.

Налоги при дарении и завещании квартиры

Сюда входят технический паспорт, кадастровый и бумаги из БТИ;

• выписка из домовой книги и ЕИРЦ. Эти справки нужны чтобы подтвердить отсутствие других собственников и задолженностей по оплате коммунальных услуг;
• договор дарения или завещание.

Переоформление квартиры на супруга Переоформление квартиры на жену или мужа практикуется при бракоразводных процессах. Недвижимость считается неделимой собственностью, поэтому получить свою часть, не нарушив целостности имущества, не представляется возможным.

Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками? Возникла проблема? Позвоните юристу: Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен) Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

• Авторские вознаграждения;
• Оплата научных трудов;
• Вознаграждения за изобретения, объекты искусства.

Налогообложение, в данном случае, выполняется по стандартной ставке. Составляет оно 13 % от дохода.

Какой налог при дарении квартиры

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

• За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
• За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
• Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Ставка налога на недвижимость при завещании и дарении квартиры

1. Не составлено завещание
2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
5. Отсутствие наследников по завещанию
6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Если стоимость квартиры меньше 1 000 000 рублей, то она может быть продана без налога, если прошло меньше трех лет с момента её получения в собственность. Нужно ли платить за дарственную? Процедура дарения представляет собой передачу вещи от одного владельца к новому собственнику. Особенностью такой сделки является её безвозмездность.