Налоговые вычеты стандартные ндфл

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника

Стандартный вычет по НДФЛ на ребенка предоставляется работнику до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. Если ребенок после 18 лет продолжает очно учиться, то вычет будет предоставляться до тех пор, пока он не достигнет возраста 24 года или учеба не закончится.

В числе этих лиц те, кто работал с радиацией, ядерным оружием, АЭС, кто получил облучение при аварии на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», те, кто тем или иным образом были связаны с этими авариями — работники, местные жители, лица, устраняющие последствия аварии. Под этот же вычет попадают инвалиды ВОВ, военнослужащие, получившие ранения при исполнении своих обязанностей.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Заявление работодателю достаточно предоставить один раз. Но в случае, если у налогоплательщика появились основания для исчисления вычета по-новому — например, если у него родился еще один ребенок, то потребуется составить рассматриваемый документ заново, поскольку величина вычета увеличивается.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты – это льготы, которые применяются в отношении доходов физических лиц, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13 процентов. Вычитаемые суммы не облагаются НДФЛ, именно поэтому при расчете налога из доходов отнимается положенная сумма, и только потом считается подоходный налог.

• 3000 руб. – на эту льготу могут рассчитывать те категории работников, которые в прошлом или настоящем имели или имеют отношение к АЭС, радиации, ядерным испытаниям, ядерному оружию. Кроме того, вычет предоставляется ветеранам ВОВ, военнослужащим, ставшим инвалидами, а также другим категориям граждан, полный перечень которых представлен в п. 1 ст. 218 НК РФ;
• 500 руб. – применяется также для достаточно широкого круга лиц, в частности, участников ВОВ, инвалидов, награжденных гос.наградами и другие лица, полный перечень представлен в п.2 ст. 218;
• 1400 и 3000 руб. – один из самых распространенных видов стандартного налогового вычета, предоставляется за каждого ребенка. За первого можно получить 1400, если детей двое – то можно получить по 1400 на каждого, если детей трое – то на первых двух по 1400, на третьего 3000. То есть на двух первых детей предоставляется стандартный вычет в размере 1400, на последующих – уже 3000. Подробнее о вычетах на детей можно прочитать здесь.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Граждане РФ, заключающие с организацией-работодателем трудовой либо гражданско-правовой договор, начинают получать заработную плату, также априори соглашаются на то, чтобы бухгалтерия работодателя перечисляла как агент часть заработанных денег (13%) в бюджет государства. Таким образом, каждый получает на руки только 87% от суммы, заявленной в трудовом соглашении. Но «потерянные» деньги возможно вернуть.

Если же вы решаете расстаться с имуществом из группы 1 — жилым домом, квартирой, комнатой, садовым участком, дачей, земельным участком или долей в указанном имуществе или имущество из группы 2 — автомобилем, нежилым помещением, гаражом , какими-то другими дорогостоящими предметами и это имущество было в вашей официальной собственности меньше 36 месяцев, то вам необходимо уплатить с полученных доходов НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы имеете право уменьшить размер дохода на налоговый вычет, который составляет 1 000 000 руб. для имущества из 1 группы и 250 000 руб. для имущества из 2 группы.

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты

Сотрудник является льготником. Если же сотрудник относится к категории налогоплательщиков, которым полагается вычет в повышенном размере — 3000 или 500 руб., он обязан представить документы, подтверждающие право на льготу, например удостоверение участника ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, удостоверение ветерана Великой Отечественной войны, справку об установлении инвалидности.

Примечание. Уважаемые читатели, если поправки будут приняты, мы расскажем о порядке их применения. До момента вступления в силу указанных изменений необходимо использовать положения, действующие в 2010 г. Именно их следует учитывать при подготовке сведений о доходах физических лиц, начисленных и удержанных суммах НДФЛ за прошедший год.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2020 годах (стандартные)

Можно воспользоваться социальным вычетом не только за обучение в высших учебных заведениях, но и при получении дополнительного образования. Обязательное условие для этого ― учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Читайте об этом в статье «Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?».

Под социальными вычетами понимается право граждан на уменьшение НДФЛ за счет оплаченных ранее расходов на лечение и обучение — как за себя, так и за своих родственников. При этом необходимо совершить некоторые действия. О том, что потребуется от гражданина для того, чтобы получить возврат налога на основании заключенных договоров на лечение или обучение, вы узнаете из статей:

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Право на получение стандартного вычета на ребенка за каждый месяц отпуска в этом случае сохраняется (п. 1 ст. 218 НК РФ). Родитель, находящийся в отпуске, может отказаться от вычета в пользу второго родителя. Таким правом родители смогут пользоваться до тех пор, пока в течение календарного года доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме доходов в виде дивидендов), одного из них не превысит 350 000 руб.

Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. При расчете этого максимального предела учитывают только доходы, с которых НДФЛ нужно платить по ставке 13 процентов (кроме дивидендов). Такие правила установлены абзацем 17 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Вычет на ребенка отражают в Справке 2-НДФЛ. Скачать актуальную форму справки 2-НДФЛ вы можете по ссылке >>>

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году

В 2020 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.

1. Скачать и распечатать бланк заявления, образец.
2. Заполнить шапку документа, в котором указать, кому данное заявление направляется (наименование организации, предприятия, должность, Ф.И.О. руководителя), и от кого (должность лица, которое имеет право на льготу, персональные данные).
3. В теле письма написать основания, которые позволяют получить возврат части подоходного налога (ст. 218 НК), формулировку данного возмещения (стандартный вычет по НДФЛ) и данные ребёнка (Ф.И.О., дата рождения).
4. Под текстом в бланке указывается перечень документов, которые прилагаются к нему (свидетельства о рождении, справки об инвалидности).
5. В конце ставиться подпись и дата заполнения.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника

Налоговый кодекс РФ (ст.218) позволяет работнику воспользоваться льготой при выполнении определенных условий. Эта льгота именуется стандартный налоговый вычет по НДФЛ — определенная сумма, на которую можно уменьшить начисленную зарплату при расчете подоходного налога.

• 3000 руб. — применяется в отношении работника, если он попадает под пункт первый ст. 218 НК РФ, в целом, это ветераны ВОВ, военнослужащие, получившие инвалидность при исполнении воинских обязанностей, лиц, тем или иным образом связанных с радиацией, АЭС, ядерным оружием, полный перечень можно найти в указанной статье налогового кодекса;
• 500 руб. — применяется в отношении работника, если он попадает по пункт второй ст.218 НК РФ, это инвалиды различных групп, участники ВОВ, имеющие гос.награды и другие лица, полный перечень можно найти в указанном пункте ст.218;
• 1400 руб. — вычет на первого и второго ребенка, представляется на каждого из первых двух детей, возраст которых не достиг 18 лет (или 24 лет, если является студентов очной формы обучения);
• 3000 руб. — вычет на третьего и последующих детей.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2020 году на детей

У рабочего фирмы имеется на содержании трое детей: первый старше 24 лет, второй и третий еще не достигли совершеннолетия. Рассмотрим, в каком размере этому рабочему должен предоставляться вычет стандартного вида по НДФЛ в 2020 году. На первого ребенка рабочий уже утратил право на вычет в связи с его возрастом – НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 12. Но есть также еще два ребенка, по которым вычеты положены – НК, статья №218, пункт 4, абзацы 9-10. Согласно названному документу: размер положенных вычетов составит 1 тысячу 400 рублей и 3 тысячи рублей (на третьего ребенка сумма будет больше, так как очередность детей все же учитывается – письма №03-04-05/8-1124 (от 29.12.2011 года) и №03-04-06/8-361 (от 08.12.2011 года) Министерства финансов нашего государства). Для подтверждения статуса многодетной семьи рабочий предоставляет в налоговую инспекцию копии свидетельств о рождении всех детей без исключения и независимо от возраста, только в этом случае ему дадут стандартные вычеты по НДФЛ. Эти документы нужны для определения следующих фактов:

Фирма обычно занимается удержанием НДФЛ с тех выплат, которые получает рабочий по основному месту трудовой деятельности и по внутреннему совместительству – НК, статья №226, пункт 2. Чтобы совершить вычет, нужно учитывать доходы резидентов нашего государства по процентной ставке в 13% — НК, статья №218, пункт 1, подпункт 4, абзац 17. Для рабочего-совместителя следует учитывать доходы с основного рабочего места и с совмещаемого. Доходы, получаемые от совмещения трудовой деятельности, учитывает и выплачивает фирма-совместитель, выполняющая функции налогового агента, она же и рассчитывает НДФЛ – НК, статья №226, пункт 3, абзац 3. Поэтому с основного места работы рабочему предоставляются стандартные вычеты по НДФЛ без тех доходов, которые идут от внешнего совместительства. Но вычет можно получать на усмотрение самого рабочего – либо с основного места трудовой деятельности, либо с совмещаемой работы – НК, статья №218, пункт 3.