Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году сколько

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов

Налоговый вычет на стоматологию или другие виды лечения зависит от нескольких ключевых факторов. Во-первых, согласно законодательству, существует обычное лечение и дорогостоящее. Для первой категории в 2020 году установлен «потолок» возврата в размере 120 тысяч рублей. Таким образом, если вдруг вы получили лечение или другие услуги у стоматолога на 150 тысяч рублей, то вычет получится вернуть только со 120 тысяч рублей. Если только Постановление Правительство, не включило ваш вид медицинских услуг в список дорогостоящих. Чаще всего это сложные, экстренные и необходимые виды лечения (операции, например). В этом случае возврат подоходного будет со всей суммы заплаченных вами денег.

Не надо забывать об еще одном ограничении. И оно может сократить любой «безлимит». Вернуть можно ровно столько, сколько ваш работодатель заплатил денег в казну государства в виде подоходного налога. И ни копейкой больше. Важный момент состоит в том, что вычет можно оформить только за тот год, в котором была оказана стоматологическая услуга.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году

• Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
• Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
• Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.

Получение налогового вычета за лечение зубов: как правильно

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
2. Получение справки 2-НДФЛ (если работодатель предоставляет сведения в ФНС в электронном виде, этого можно не делать).
3. Подготовка документов, подтверждающих право на уменьшение налогооблагаемой базы (документы о лечении: договоры, чеки, лицензии клиник).
4. Подготовка документов, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
5. Подача декларации со всеми документами в ФНС.
6. Написание заявления на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца).

Каждый человек и плательщик налога на доходы физических лиц имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы по ряду оснований. В частности, статья 219 НК РФ предоставляет возможность получить социальный вычет на лечение зубов. Такая процедура включена в перечень медицинских услуг, которые можно учитывать в этом случае. Он утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Выясним, как воспользоваться таким правом.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

• Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
• Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
• Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.

1. Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
2. В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
3. При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: какие документы нужны для возврата 13% налога

Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом. Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году, какие документы нужны для оформления. Дополнительно рассмотрим вопрос о возврате денег за восстановление зубов, покупку путёвок в санатории, изменения в 2020 году, другие нестандартные ситуации, а также примеры просчета компенсационных платежей.

• декларация из налоговой;
• справка о наличии постоянной работы;
• ксерокопия паспорта;
• заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты;
• копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы);
• отксерокопированные лицензии частной клиники;
• ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120000 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2020 году

• декларация 3-НДФЛ с информацией об официальном доходе;
• заявление, которое оформляется рукописным или машинным способом;
• справка 2-НДФЛ по требуемому промежутку времени (берется у работодателя);
• удостоверение личности и его копия;
• копия ИНН;
• заверенная копия договора с клиникой;
• копия лицензии учреждения с перечнем разрешенных видов медицинских работ;
• справка установленной формы из медицинского учреждения для предоставления в ИФНС (оформляется в бухгалтерии клиники);
• подтверждающая оплату документация: кассовые чеки, квитанции и т. д.;
• заверенный рецептурный бланк с назначением медикаментов, который оформляется по форме 107-1/у стоматологом и должен быть с соответствующими печатями.

Если человек будет делать социальный вычет подоходного налога за лечение зубов не у себя, а у родственника (супруги, ребенка, родителей), то к этому пакету документов понадобится добавить справки, указывающие на близкое родство.

• Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
• Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
• Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
• Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
• Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
• Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Возврат НДФЛ за лечение

• Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
• Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
• Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

• скорая медицинская помощь;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
• проведение медицинской экспертизы;
• лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
• покупка медицинских препаратов.