Налоговый вычет за медицинское лечение

Возврат денег за лечение

Возврат денег за лечение предоставляется физическим лицам – плательщикам подоходного налога (13%) на свое лечение, на лечение супруга, своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно производиться в лечебных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, а также полюса ДМС (Добровольное Медицинское Страхование) – это возможность возвращать 13% от затрат на услуги врачей и лекарства, а также возможность получить вычет по полисам добровольного медицинского страхования (вычет ДМС).

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение в 2020 году

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Социальный налоговый вычет за медицинское лечение согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

• 35% (подоходный налог на выигрыши и призы);
• 30% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства);
• 15% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства на доход от их участия в российских компаниях);
• 9% (подоходный налог с граждан РФ на доход от их участия в российских компаниях).

Наше государство предусмотрело возможность частичной компенсации средств, потраченных на лечение, в виде налогового вычета из подоходного налога. Если вы рассчитываете произвести лечение с возможностью такого вычета, либо хотели бы получить его за уже произведенное, но смутно себе представляете процедуру его получения, то материалы этой статьи будут для вас полезными.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах

Частично возвратить потраченные на лечение деньги возможно 2 способами – самостоятельно или при обращении к работодателю. В первом случае заинтересованному лицу придётся дождаться окончания года, в котором им были понесены расходы, а во втором – гражданин может получить вычет в течение этого же года.

На основании 219 статьи НК РФ, государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных ими денежных средств на лечение или приобретение медикаментов, выписанных врачом. Налоговый вычет получается в случае, если лицо имеет официальное трудоустройство и доходы, облагаемые налогом в размере 13%.

Информация о вычете

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

1. Анестетики и миорелаксанты.
2. Анальгетики и другие противовоспалительные препараты.
3. Препараты для лечения аллергических реакций.
4. Лекарства, оказывающие влияние на нервную систему.
5. Средства для лечения инфекций.
6. Противоопухолевые препараты.
7. Лекарства для лечения остеопороза.
8. Препараты, влияющие на кровь.
9. Средства, воздействующие, на сердечно-сосудистую систему.
10. Диагностические препараты.
11. Антисептики.
12. Лекарства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
13. Препараты, оказывающие влияние на эндокринную систему.
14. Средства, применяющиеся, во время лечения заболеваний почек.
15. Лекарства, используемые при офтальмологических заболеваниях.
16. Препараты, воздействующие на матку.
17. Лекарства, влияющие, на органы дыхания.
18. Лекарства для коррекции кислотного равновесия.
19. Витамины.

1. За услуги по диагностике и лечению при оказании гражданам скорой помощи.
2. За услуги связанные с профилактикой и реабилитацией во время оказания населению медицинской помощи на дневном стационаре.
3. За услуги по проведению медицинской экспертизы.
4. За услуги по лечению и профилактике при оказании гражданам медицинской помощи в учреждениях санаторно-курортного типа.
5. За услуги связанные с санитарным просвещением населения.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

Налоговый вычет за лечение

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Налоговый вычет за лечение: перечень медицинских услуг, по которым он предоставляется, случаи, когда нельзя получить

В равной степени к дорогостоящим относятся лечения ожогов, при которых были получены повреждения 30% и более поверхности тела; диализ; выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг. В перечень медицинских услуг для возврата подоходного налога включено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

На налоговые послабления по причине затрат на лечение и покупку лекарств можно претендовать только тогда, когда человек оплачивал их из собственных средств. То есть, если, например, были привлечены средства благотворительных фондов, или пожертвования, то льготой воспользоваться будет нельзя.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Но в большинстве своем обращаться к платной медицине приходится нашим пожилым согражданам, то есть пенсионерам, а они уже в силу своего возраста не является налогоплательщиками. Отсюда для них состоит основной вопрос, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, полагается он ему или нет, и на каких условиях. Попробуем провести обзор данной темы.

Далеко не все наши сограждане при выходе на заслуженный отдых оставляют свою трудовую деятельность, наоборот, многие из них продолжают трудиться и отчислять налог в налоговую службу, ведь социальные выплаты, как известно, оставляют желать лучшего. Здесь стоит другой вопрос, может ли пенсионер, продолжающий свою трудовую деятельность рассчитывать на налоговый вычет.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

• Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
• Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
• Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.