Остается Ли Налоговый Вычет При Продаже Квартиры В 2020 Году

С какого момента начинается отсчёт срока для имущественного налогового вычета

Если сумма Ваших доходов в 2020 г. окажется менее цены квартиры по договору и менее суммы максимально возможного вычета, то остаток вычета Вы получите в последующие годы (2020, 2020 и т. д. опять-таки со сдачей Декларации 3-НДФЛ за эти годы) и ТАК до полного получения установленного Вам вычета и ни каких ограничений по срокам для этого случая НЕ установлено!

В письме Минфина РФ от 02.04.2020 N 03-04-05/21052 было разъяснено, что ИМУЩЕСТВЕННЫЕ налоговые вычеты (по п. п. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляются за период, в котором возникло право на вычет, ИЛИ в ПОСЛЕДУЮЩИЕ налоговые периоды НЕЗАВИСИМО от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению жилой недвижимости.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Покупая квартиру в 2020 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

1. Заявление.
2. Уведомление.
3. Документы на квартиру:

• свидетельство права собственности;
• акт приема-передачи (при долевом участии);
• договор купли продажи (ДКП) или долевого участия (ДДУ).

1. Кредитные документы:

• договор;
• справка с остаточной суммой долга;
• квитанции о погашении сумм;
• выписка по уплаченной сумме процентов.

1. Бумаги при совместном владении:

• заявление на определение размера долей между членами семьи;
• брачное свидетельство;
• детские свидетельства о рождении.

1. Бумаги, которые подтверждают целевое расходование и фактические траты при ИЖС/ремонте:

• квитанции, чеки на строительные материалы;
• платежные поручения на перечисления за услуги;
• подрядные договора, договора на оказание других специализированных услуг;
• акты приема товаров.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2020 году

• наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
• оплата НДФЛ;
• приобретение жилья или его капитальный ремонт.

1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Правила получения имущественных вычетов регламентированы нормами НК РФ – вычетом может воспользоваться любой продавец недвижимости, не освобожденный от налогообложения. Условия освобождения от уплаты налога, и, соответственно, от необходимости обращаться за предоставлением вычета, существенно изменились с начала 2016 года:

Таким образом, если недвижимость находилась в собственности менее трех или пяти лет, в зависимости от перечисленных условий, закон обязывает рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Именно в таких ситуациях обращение за имущественным вычетом позволяет существенно снизить размер налога или полностью освободиться от его уплаты.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020

– Максимальный размер налогового вычета в 2020 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Налоговый вычет с продажи квартиры в 2020 году

За неуплату налога наступит административная или же уголовная ответственность. Подобное нарушение подпадает под статьи о неправдивых (ложных заведомо) показаниях и уклонении от налогов. Размер и тяжесть наказания немалые: нарушителю угрожает штраф до 100,0 тыс. руб. или потеря свободы до трех лет. Поэтому дешевле и спокойнее подать в местную налоговую декларацию (до 30 апреля), и уплатить причитающуюся государству сумму до 15 июля.

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2020 года

Чтобы работники налоговой службы не имели к претенденту на вычет никаких претензий, связанных с оформлением документации, нужно использовать строго определенную форму налоговой декларации, которая носит название 3-НДФЛ. Бланк данного документа был утвержден Федеральной налоговой службой 10 октября 2016 года путем утверждения соответствующего приказа под номером ММВ-7-11/552@.

1. Общие данные. В верхней части листа находятся ячейки, в которых нужно указать цифры, составляющие идентификационный номер налогоплательщика. После этого немного ниже необходимо внести сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставить коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
2. Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации прописывается основная информация о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество, а также дата и место рождения.
3. Паспортные данные. Следует обязательно указать цифры и буквы, комбинация из которых является серией паспорта, а также его номер. В отдельных ячейках прописываются координаты места, в котором был выдан документ, и дата его получения.

ВАЖНО! Если у физического лица, оформляющего имущественный вычет, по каким-либо причинам не имеется паспорта, он должен использовать любой аналогичный документ, с помощью которого можно удостоверить личность.

1. Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
2. Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
3. Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
4. Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации, то ему нужно воспользоваться листом А, который является составной частью декларации, а если за рубежом, то следует использовать лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.

Следует отметить, что если человек, заполняющий декларацию 2020 года на налоговый вычет за покупку квартиры, является индивидуальным предпринимателем или адвокатом, то ему необходимо дополнительно внести данные о своих доходах в лист декларации, обозначенной буквой В.

1. Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Поскольку российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов, то в декларации также стоит не забыть о них упомянуть в том случае, если они имеются. Это можно сделать на листе бланка, обозначенным буквой Г.
2. Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.

Последние изменения 2020 года налогового вычета на квартиру

В данной ситуации возврату подлежит лишь часть от уже фактически выплаченных процентов. Например, приобретя квартиру в собственность три года назад с помощью заёмных средств, можно претендовать на возмещение понесённых расходов в части выплаты процентов только за эти три года, прошедшие с момента покупки. Воспользовавшись этим правом в этом году, в следующем периоде можно будет предъявить к возврату сумму за истекший календарный год и т.д.

Право на жильё подтверждают документом, полученным в Росреестре о праве собственности на квартиру, дом или земельный участок, контрактами купли-продажи и ипотечного кредитования, а также актом передачи объекта налогоплательщику без претензий с его стороны. Произведённые расчёты подтверждают соответствующими расписками, приходными кассовыми ордерами, платёжными поручениями, справкой из кредитной организации о сумме уплаченных процентов и т.д.

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры

В ст.220 НК нет никаких дополнительных требований к видам дохода. Это необязательно должна быть зарплата. С продажи и сдачи в аренду имущества, подработок по договорам ГПХ аналогично взимается 13% НДФЛ. Т.е., на практике безработный может получить налоговый вычет при покупке квартиры, когда у него есть дополнительный доход.

Вениамину от родителей достались 2 квартиры, которые он сдает. Мужчина не работает, живет на полученные от нанимателей деньги. В 2020 г. за счет накоплений Вениамин купил еще одну квартиру, за 2 150 100 руб. Т.к. ранее за вычетом он не обращался, мужчина рассчитывает на 13% от затрат. В 2020 г. он отразил в декларации (в руб.):

Налоговый вычет за покупку квартиры

1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В 2020 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.